Guten Abend liebe finanzfrage-Community!

Ich bin gerade dabei, meine ESt. für 2023 anzufertigen, wobei mich das Thema Verlustvortrag besonders beschäftigt.

Kurz zum Hintergrund: Ich habe 2022 meinen Master abgeschlossen und Anfang 2023 meinen ersten Job angefangen. Für die Verluste, die mir im Masterstudium entstanden sind, habe ich einen Verlustvortrag angefertigt, den ich nun gerne so vorteilhaft wie möglich auf meine Einkünfte aus 2023 anwenden will, wo sich mir allerdings ein paar Fragen stellen:

Ich habe mich zum Thema Verlustvortrag nochmal informiert und auf einer Seite des Steuersoftware-Anbieters Buhl gelesen, dass Verluste aus bestimmten Einkunftsarten nicht mit anderen Einkünften verrechnet werden können. Stattedessen müssen sie mit Gewinnen aus derselben Einkunftsart verrechnet werden. Buhl schreibt dazu, dass sich das auf folgende Fälle bezieht:

• Einkünfte aus Kapitalvermögen: Verluste aus Kapitalvermögen + Gewinne aus Kapitalvermögen, Aktienverluste + Gewinne aus Aktienverkäufen
• Private Veräußerungsgeschäfte: Verluste aus privaten Veräußerungen + Gewinne aus privaten Veräußerungen
• Sonstige Einkünfte: Verluste aus sonstigen Einkünften + Gewinne aus ähnlichen sonstigen Einkünften

Frage 1: Liege ich mit meiner Annahme richtig, dass im Umkehrschluss der Verlustvortrag aus meinem Studium auch nicht vom Finanzamt auf jene Kapitalerträge angewendet werden kann, die über den Freistellungsauftrag hinausgehen? Aus steuerlicher Sicht wäre das wesentlich uninteressanter als eine Anrechnung des Verlustvortrags auf mein Gehalt, da der Steuersatz hier höher ausfällt als bei meinen Kapitalerträgen.

Falls das Finanzamt doch den Verlustvortrag auf Kapitalerträge anwendet: Kann bzw. muss ich in der Steuererklärung irgendwo kennzeichnen, dass eben genau das nicht gemacht werden soll?

Frage 2: Da ich in 2023 neben meinem Gehalt auch Verluste in Form von Werbungskosten hatte, würde ich diese auch ansetzen. Da mein Verlustvortrag mein Gehalt übersteigt und somit nach Verrechnung mit meinem Gehalt ein Teil des verbleibenden Verlustvortrags in 2024 übertragen wird, stelle ich mir nun die Frage, ob ich zuerst meinen Verlustvortrag und dann die Verluste aus 2023 verrechnen muss? Oder zuerst die Verluste und dann den Verlustvortrag und was davon übrig bleibt dann in 2024 übertragen? Oder ist das letztlich egal?

Frage 3: Der Grundfreibetrag für 2023 für Alleinstehende beträgt ja 10.908 €. Angenommen mein Gehalt betrug 2023 genau 50.000 € und mein aus den Vorjahren angesammelter Verlustvortrag liegt ebenfalls bei 50.000€. Kann ich dann die Verrechnung meines Verlustvortrags "deckeln", indem ich das Finanzamt anweise, die Verluste nur auf denjenigen Teil meines Gehalts anzuwenden, der über den 10.908 € liegen? Auf Letzteren zahle ich ja keine Steuern, sodass der Teil des Verlustvortrags, der auf den Grundfreibetrag angewendet wird, quasi "verpufft", da ich hier keine Steuerersparnis erzielen kann.

Ich erstelle dieses Jahr zum ersten Mal meine Steuererklärung als Angestellter, daher ergeben sich für mich recht viele Fragen - umso dankbarer bin ich für jede Hilfe von euch!

Viele Grüße

Simon

https://www.bundesfinanzhof.de/de/entscheidung/entscheidungen-online/detail/STRE202410113/

Hat dieses Urteil des Bundesfinanzhofs eine Auswirkung auf meine Einkommensteuererklärung?

Ich hatte 10.000,- Euro Verlust beim Termingeld gemacht und dafür vom Finanzamt eine Bescheinigung für einen Verlustvortrag erhalten.

Die Einspruchsfrist für diesen Bescheid ist schon abgelaufen.

Kann ich den Verlust jetzt bei der nächsten Einkommensteuererklärung voll als Verlust absetzten, oder hat diese BFH -Urteil nicht die geringste Auswirkung auf meine persönliche Einkommensteuererklärung?

Hallo,
Ich möchte rückwirkend meine erste Steuererklärung für das Jahr 2021 abgeben. Damals hat mein Masterstudiengang im Wintersemester begonnen. Es ist ein Zweitstudium. Geld verdient habe ich in dem Jahr nicht, jedoch ein paar Ausgaben die ich gerne angerechnet hätte:

• Arbeitsmittel Computer (ca. 750€)
• Semesterticket (ca. 200€)
• Semestergebühren (ca. 150€)
• Handyvertrag (ca. 8€/Monat für Okt, Nov; Dez)

Zusätzlich habe ich viel Zuhause, sozusagen im Home Office, gelernt und an Studienarbeiten geschrieben.

Nun zu meinen Fragen:

1. Kann ich die Homeofficepauschale mit 5€/Tag für Homeoffice-Tage nutzen?
2. Gebe ich die einzelnen Punkte unter den Werbekosten als Fortbildungskosten an, oder benutze ich die vorgefertigten Punkte wie Weg zur Tätigkeitsstätte oder Arbeitsmittel?
3. Kann ich meinen Handyvertrag überhaupt angeben und wie? Ich liege mit den Kosten über dem Pauschalbetrag der Werbungskosten (2021) von 1000€. Kann man trotzdem einen Handyvertrag-Pauschalbetrag von 20€ dann noch nutzen?

Ich bin gespannt auf eure Antworten!
VG Jo

In meiner Steuererklärung 2022 wurde ein Verlustvortrag festgestellt. 2023 war ich nur geringfügig beschäftigt (Minijob) und würde den Verlustvortrag deshalb gern ins Jahr 2024 so gut es geht weitertragen, um ihn mit meinem normalen Lohn in 2024 zu verrechnen. Den Lohn aus meinem Minijob aus 2023 anzugeben, würde den Verlustvortrag mindern, daher frage ich mich, ob ich diesen angeben muss.

Meine bisherige Recherche hat ergeben, dass ein Minijob nur anzugeben ist, wenn keine pauschale Lohnsteuererhebung (2% oder 20%) vom Arbeitgeber stattgefunden hat, anstelle einer individuellen Besteuerung nach Steuerklasse.

Lässt sich aus der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung herauslesen, ob diese pauschale Besteuerung stattgefunden hat?

Rentenversicherung wurde abgeführt (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil, Ziffern 22 + 23 in der Lohnsteuerbescheinigung). Die meisten anderen Felder in der Lohnsteuerbescheinigung sind leer, außer 1, 3 und 28.

Vielen Dank für euer Antworten!

Hallo zusammen,



Ich habe eine Frage bezüglich der Steuererklärung:

Im Jahr 2018, 2019 und 2020 studierte ich an der Universität in München.

Im Jahr 2020 habe ich die Steuererklärungen für 2018 und 2019 abgegeben und einen „Bescheid über die gesonderte Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags zum 31.12.2019“ erhalten, wo stand, dass der verbleibende Verlustvortrag auf 1786 Euro festgestellt wurde.

Im Februar 2024 habe ich die Steuererklärung für 2020 abgegeben und den Verlust aus dem Jahr 2018 und 2019 von 1786 Euro eingetragen.

Vor Kurzem habe ich den Bescheid über die gesonderte Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags zum 31.12.2020 erhalten, wo steht, dass verbleibender Verlustvortrag zum 31.12.2020 nun 0 Euro beträgt (siehe Screenshot).

Da ich erst Ende 2020 anfing zu arbeiten, waren die gezahlten Steuer nicht hoch genug, um den Verlust aus den vorherigen Jahren und die absetzbaren Kosten aus dem Jahr 2020 abzudecken. 

Frage: Was genau bedeutet diese Aussage des Finanzamtes? Wurden meine Verluste einfach vom Finanzamt annulliert? Was kann der Grund sein? Oder werden diese Verluste in einer Steuererklärung für 2021 berücksichtigt?

Vielen Dank allen im Voraus!

Hallo zusammen,

ich habe einen Verlustvortrag gemacht und mir wurden auch Verluste, die mir durch mein Studium entstanden sind, anerkannt.

Ich habe auch Feststellungsbescheide erhalten.

Ich dachte nun, dass mir der Betrag des festgestellten Verlusts auf mein Konto überweisen wird.

zB habe ich 3000 Euro an Verlust. Ich ging davon aus, dass mir die 3000 Euro dann zurücküberwiesen werden..

Läuft das alles doch anders ab?

Falls ja, wie?

Für eure Antworten bin ich euch dankbar.

LG

Hallo zusammen,

ich habe von 2016 bis 2021 ein Zweitstudium (Master) absolviert. Zu der Zeit habe ich nebenbei freiberuflich gearbeitet (habe im Jahr um die 3000 € verdient, als Kleinunternehmer, die Tätigkeit hatte aber nichts mit meinem Studium zu tun) und eine Einkommenssteuer abgegeben. Blöderweise habe ich damals nie die Kosten für mein Zweitstudium angegeben (als Werbungskosten/ Fortbildungskosten) Da ich nicht so viel verdient habe, musste ich nie Steuern zahlen. In den Bescheiden steht immer auch, dass diese vorläufig sind "hinsichtlich der Abziehbarkeit der Aufwendungen für eine Berufsausbildung oder ein Studium als Werbungskosten oder Betriebsausgaben (§ 4 Absatz 9, § 9 Absatz 6 EStG)."

Da ich seit letztem Jahr Vollzeit arbeite, wollte ich fragen, ob es noch möglich ist nachträglich für die Jahre 2016-2021 einen Verlustvortrag zu machen, der dann für dieses oder nächstes Jahr "angerechnet" werden kann?

• Kann ich nun noch für die Jahre 2016 - 2021 einen nachträglichen Verlustvortrag machen, indem ich die Kosten für das Zweitstudium als Werbungskosten (Anlage N) nachträglich einreiche?
• Oder muss ich die Ausgaben für mein Zweitstudium aufgrund der freuberuflichen Tätigkeit nebenbei als Betriebsausgaben (in Anlage EÜR?) angeben? Da stellt sich mir aber die Frage, da ich in einem Jahr meistens nur um die 3000€ verdient habe und z.B. 2000€ für mein Zweitstudium geltend machen kann, ob das dann von den 3000€ abgezogen wird, und ob mir das dann überhaupt irgendwas bringt?

Vielen Dank schonmal für die Hilfe!!!

Hallo liebe Community,

ich beschäftige mich gerade mit meinem Verlustvortrag und meiner Steuererklärung. Ich habe über 6 Jahre im Ausland studiert und einen Verlustvortrag in Höhe von ungefähr 35.000€ angesammelt. Da ich erst ab September 2022 angefangen habe zu arbeiten und bis zum Jahresende ~ 20.000€ Bruttolohn verdient habe, möchte ich gerne meinen Verlustvortrag berücksichtigen lassen. Hierzu habe ich einige Fragen, da ich noch Anfänger in diesem Thema bin:

- ist es möglich, den Verlustvortrag zu deckeln, sodass dieser nur für die ersten 9.000€ meines Gehaltes angerechnet und die restlichen 11.000€ durch den Steuerfreibetrag abgedeckt werden? Falls ja, blieben mir 26.000€ für 2023 übrig, falls nein nur 15.000€, was etwas ärgerlich wäre.

- rein interessehalber: gibt es Möglichkeiten höhere Verlustvorträge optimiert zu nutzen? Ein hoher Verlustvortrag lohnt sich ja besonders, wenn die Steuerlast hoch ist. Wenn jemand bspw. einen 100.000€ Verlustvortrag und 60.000€ Bruttojahreslohn hat, dann würde sich doch der Verkauf eines kleinen Grundstücks (das beim Kauf vor 3 Jahren noch 20.000€ gekostet hatte) für 60.000€ besonders lohnen, da die man die 40.000€ Gewinn über den Verlustvortrag steuerfrei behalten dürfte. Oder würde dies so nicht funktionieren?

Danke im Voraus!

Hallo ... kann mir jemand verraten was mit einem Verlusttopf (Aktien) passiert wenn man sich in Deutschland abmeldet und ins europäische Ausland zieht? Ist der weg oder geht der einfach in Form einer Verlustbescheinigung ans deutsche Finanzamt ... für den Fall, dass man nochmal wieder kommt und dann Aktiengewinne hat, die sich damit dann verrechnen lassen !?

Und zweite Frage: angenommen man meldet sich aus Deutschland ab, behält aber ein deutsches Arbeitsverhältnis (100% Arbeitsleistung in Deutschland!), versteuert demnach hier auch ... dann ist man durch das Arbeitsverhältnis ja beschränkt steuerpflichtig. Wie würde es sich dann mit den Verlusttöpfen verhalten?

Wer kennt sich aus und mag antworten?

Moin,

ich beschäftige mich gerade mit dem Thema Steuererklärung im Studium. Da ich eine Berufsausbildung abgeschlossen habe, befinde ich mich in der Zweitausbildung (-studium). In einer Steuererklärung könnte ich also meine Studienausgaben als Werbungskosten geltend machen. Habe ich mehr Ausgaben als Einnahmen, dann lohnt sich ein Verlustvortrag. Soweit mein Wissen dazu.

Jetzt der Punkt, wo ich keine klaren Infos zu finden konnte:

Ich habe einem Minijob (geringfügige Beschäftigung unter 520€ p.M.). Soweit ich weiß wird der pauschal versteuert - also der Arbeitgeber führt vorher schon die Steuer ab.

Zählt das dann trotzdem noch zu meinen Einnahmen?

Klingt jetzt wie eine doofe Frage, aber ich müsste regulär ja auch keine Steuererklärung für die Einnahmen einreichen. Taucht der Job dann aber trotzdem als Einnahme auf, wenn ich den Verlustvortrag mache?

Falls ich alles angeben muss, dann glaube ich nicht, dass ich über 5000€ Werbungskosten im Jahr zusammenbekomme. Heißt der Verlustvortrag würde sich nicht lohnen.

Falls der Minijob nicht angegeben werden muss, dann könnte ich ja auch von beispielsweise 2000€ Werbungskosten profitieren.

Hoffe es wird einigermaßen klar, was ich hier beschreibe. Danke für die Hilfe.

Hallo zusammen,

ich habe zwischen 2016-2019 mein Masterstudium abgeschlossen und arbeite seit 2020 vollzeitig.

Im März 2022 habe ich einen Verlustvortrag in Elster online für 2016 gemacht (ungefähr 5 tausend Euro)und im August habe ich zwei Dokumente bekommen:

1. Bescheiddaten Einkommensteuer 2016

2. Vergleich_Bescheiddaten Einkommensteuer 2016

Die wesentliche Info von den beiden Dokumenten habe ich angehängt. Weiß einer ob die Verlustvortrag nun anerkannt wurde?

Ich habe bisher noch keine Auszahlung bekommen davon. Wie kriegt man die Verlust erstattet bekommen und wann?

mit freundlichen grüßen

Ich bin Student und nebenberuflich freiberuflich/selbstständig (Kleinunternehmen) tätig seit diesem Jahr. Ich werde dieses Jahr voraussichtlich bei +- 0 bzw evtl sogar mit wenigen Tausend Verlust rausgehen (so 1-2k Verlust maximal). Nächstes Jahr werde ich wahrscheinlich einen Gewinn erzielen.

Meine Verluste kann ich ja ins nächste Kalenderjahr übertragen und da mit meinen Einnahmen verrechnen. Aber theoretisch hätte ich ja auch 10347€ steuerfreies Einkommen verschenkt oder? Darf ich das auch mit ins nächste Jahr nehmen? Sprich hätte ich dann 20694€ die ich Steuerfrei erhalten könnte weil ich in einem Jahr gar nix verdient habe?

Ist es jetzt sinnvoller noch so viel wie möglich zu hustlen um doch noch mit etwas (steuerfreiem) Gewinn rauszugehen dieses Jahr oder sollte ich lieber nicht mehr so viel machen und Ausgaben tätigen damit ich möglichst viel Verlust verrechnen kann?

Komplizierte Frage aber ich brauche einen Rat.

vielleicht weiß das ja jemand und kann mir weiterhelfen.

Danke für Durchlesen und danke für hilfreiche Antworten!

Hallo,

ich habe Oktober 2021 mein Masterstudium beendet und im Dezember 2021 einen Job angefangen. Aus den letzten Studienjahren kann ich einen Verlust von ca. 5000 € vortragen (habe ich bislang noch nicht gemacht, soweit ich weiß geht das ja bis zu 7 Jahre rückwirkend).

Da ich erst ab Dezember 2021 ein Einkommen habe, liegen meine positiven Einkünfte für das Jahr 2021 unter dem Grundfreibetrag. Wenn ich jetzt also meine Verluste aus dem Studium vortrage, würden diese vermutlich verpuffen.

Kann ich stattdessen die Verluste aus meinem Studium erst im nächsten Jahr, also mit der Steuererklärung von 2022 vortragen, sodass diese dann von meinem vollen Jahresgehalt von 2022 abgezogen werden und somit auch tatsächlich einen Steuervorteil hätten?

Oder wird der Verlust dann auch im Nachhinein für das Jahr 2021 angerechnet, wo ich zum ersten Mal ein Einkommen hatte? Dann würden meine Verluste ja so oder so verpuffen, sodass ich mir den Verlustvortrag sparen kann, oder?

Vielen Dank für die Hilfe!

Hallo zusammen,

ich habe von Herbst 2018 bis 2021 ein Masterstudium absolviert. Mitte Dezember werde ich eine Teilzeitstelle und nebenberuflich eine Honorartätigkeit antreten. Durch den späten (Mitte Dezember) Arbeitsbeginn werde ich deutlich unter dem Grundfreibetrag liegen. Um einen Verlustvortrag aus den Jahren des Studiums geltend zu machen, wollte ich Steuererklärungen für 2018, 2019 und 2020 einreichen. Das Jahr 2021 würde ich machen, sobald dies geht. Der geschätzte Verlust aus den Studienjahren würde deutlich über dem ersten Einkommen aus 2021 liegen.

1) Muss ich hierzu lediglich auf dem Hauptvodruck bei Elster "Einkommensteuererklärung" und " Erklärung zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags" ankreuzen (und Anlage N ausfüllen)?

2) Wie werden die angesammelten Verluste mit dem ersten Einkommen (was unter dem Grundfreibetrag liegen wird) verrrechnet?

Macht es einen Unterschied zu welchem Zeitpunkt ich die Steuererklärungen abgebe? Ist es günstiger, die Steuererklärungen (und damit die festgestellten Verluste) erst im Jahr 2022 abzugeben, sodass der angesammelte Verlust aus den Studienjahren mit meinem Jahreseinkommen aus 2022 verrechnet wird?

Vielen Dank und liebe Grüße

Hallo liebe Community,

ich muss für 2019 und 2020 eine Steuererklärung abgeben.

Ich bin hauptberuflich Studentin (Zweitstudium - Master) und habe seit 2018 nebenbei eine freiberufliche Tätigkeit angemeldet.

Nun habe ich erstmals erfahren, dass man ab dem Zweitstudium einen Verlustvortrag geltend machen kann (Fahrtkosten zur Uni, aber auch Arbeitsstelle etc) und möchte dies gerne tun.

Dadurch, dass ich laut meinen Recherchen dafür allerdings die Anlage N nutzen soll als Student (nichtselbständige Tätigkeit) bin ich unsicher, wo ich die Ausgaben für meine freiberufliche (selbstständige) Tätigkeit angebe.

Beispiel: Ich hätte in Anlage N die Möglichkeit meine Arbeitsstätte der freiberuflichen Tätigkeit als Betriebsstätte anzugeben, allerdings bin ich eben nicht sicher, ob ich es dort angeben kann/darf. Vor allem müsste ich es dann im Format (x/Tage die Woche etc angeben), also nach einer Regelmäßigkeit, die so gar nicht stattgefunden hat.

Mein geplantes Vorgehen wäre bisher so:

• ESt
• EÜR (da freiberuflich)
• Anlage N (für Verlustvortrag)
• ... (fehlt noch was?)

Meine Fragen nun:

• Wo gebe ich die Ausgaben der freiberuflichen Tätigkeit im Rahmen des studentischen Verlustvotrages an? Ist es bei Anlage N okay/möglich, oder sollte es lieber woanders sein?
• Klar, in der EÜR gebe ich die Ausgaben an, aber die sind dann ja nicht automatisch im Verlustvortrag berücksichtigt, oder?

Besten Dank im Voraus.

• Wir sind Rentner und zahlen keine Steuern. Wir haben aber noch einen Verlustvortrag aus Wertpapiergeschäften. Nun haben wir einen Gewinn aus Wertpapiergeschäften erzielt. Dieser kann ja, wie wir wissen mit den Verlusten verrechnet werden. Bekommen wir die gezahlten Steuern aus den Verrechneten Gewinnen mit Verlusten erstattet??

Ich habe durch Studienjahre einen Verlustvortag und habe dann im November vorletzten Jahres angefangen zu arbeiten.

Wenn ich eine Steuererklärung für vorletztes Jahr mache, wird der Verlust mir dann angerechnet, allerdings habe ich in diesem Jahr kaum gearbeitet, verpufft dann der Verlustvortag? Soll ich lieber erst eine Steuererklärung für das letzte volle Jahr machen mit dem Verlustvortag und danach die für das vorletzte?

Hallo zusammen! Für mich nicht ganz klar wie und wann muss ein Verlustvortrag eingelöst werden.

Beispiel:

Ich habe vom April 2017 bis Dezember 2019 Master studiert. In 2017 hatte ich kein Job. Laut dem Steuerbescheid 2017 habe ich einen Verlustvortrag von 2000 Euro. Seit 2018 habe ich gearbeitet. Im Jahr 2018 habe ich 4500 Euro verdient. Im Jahr 2019 habe 7500 Euro verdient. Seit Januar 2020 arbeite ich fest.

1. Die Frage ist, ob ich in diesem Fall den Verlustvortrag 2017 überhaupt geltend machen kann und wenn es möglich ist, in welchem Jahr kann ich das machen?

Für die Jahre 2018 und 2019 kann ich nicht einen Verlustvortrag durch Werbungskosten erzeugen und zum Verlustvortrag 2017 addieren, weil die Ausgaben sind kleiner als Einkommen.

2.Kann ich den Verlustvortrag 2017 (ohne Steuererklärung 2018 und 2019) in Steuererklärung 2020 geltend machen?

3.Darf ich den Verlustvortrag 2017 in Steuererklärung 2020 überhaupt geltend machen?

4.Soll ich den Verlustvortrag 2017 nur in Steuererklärung 2018 geltend machen? Also ich "verliere" den?

Hallo zusammen,

leider gibt es hier eine gewisse Unklarheit zum Thema Verlustvortrag.

Eine kurze zeitliche Übersicht.

Angestellter bis 2017

Master-Studium 2018 – 2019

Steuerpflichtiger Minijob 2019 (7.000 € Einnahmen)

Angestellter seit 2020

Mein Gedanke ist, einen Verlustvortrag aus meinem Master-Studium für das Steuerjahr 2020 anzuwenden.

Deshalb habe ich im Jahr 2020 meine Steuererklärung für das Steuerjahr 2018 erstellt. Das Finanzamt hat Verluste in Höhe von 8.000 € festgestellt. Diese Verluste wurden zuerst auf das Steuerjahr 2017 als Verlustrücktrag angewendet, was mir einen neuen Steuerbescheid für das Jahr 2017 mit einer Rückzahlung ergeben hat. Ich habe darauf Einspruch eingelegt, da ich einen Verlustvortrag und keinen -nachtrag haben wollte. Ich nahm an, dass durch mein höheres Einkommen nach dem Master mehr Vorteile bei der Steuerrückzahlung entstünden. Das Finanzamt hat den Einspruch schlussendlich genehmigt und 8.000 € Verluste wurden ins nächste Jahr übertragen.

Im Anschluss habe ich meine Steuererklärung für das Steuerjahr 2019 erstellt. Meine Einnahmen von 7.000 € liegen unterhalb des Grundfreibetrag (9.168 €), so dass ich erwartet habe, die bereits gezahlten Steuern zurück zu bekommen und das meine Verluste sich erhöhen oder gleichbleiben. Der Steuerbescheid bestätigte, dass die bereits gezahlten Steuern vollständig zurückerstattet werden. Meine Einkünfte wurden dabei nach Abzug der Werbungskosten etc. auf ca. 6.000 € berechnet. Hätte ich keine Verluste aus dem Vorjahr gehabt, wären mir nun aufgrund des Grundfreibetrags die Steuern zurückgezahlt worden.

Nun habe ich aber einen Verlustvortrag. Dieser wurde zusätzlich mit den Einkünften verrechnet, so dass im Steuerjahr 2019 nur noch ein Verlustvortrag von 2.000 € (8.000 – 6.000 €) übrigbleibt.

Ich musste erstmal kräftig schlucken und habe mich tierisch geärgert, wie das sein kann und habe direkt Einspruch eingelegt, damit meine Verluste unangetastet in das Steuerjahr 2020 weitergeführt werden. Allerdings wurde dieser Einspruch abgelehnt, weil die Verluste wohl zwingend mit den Einkünften verrechnet werden müssen.

Nun ein paar Fragen an Euch:

1. Ist eine Weiterleitung des Verlustvortrags von 8.000 € in das Jahr 2020 wirklich nicht möglich?

2. Falls nein, ist es möglich, den Verlustvortrag von 2018 trotz damaligem Einspruch als Verlustrücktrag auf das Steuerjahr 2017 anzuwenden?

3. Macht es Sinn einen Steuerberater hinzuziehen bzw. welche Chancen auf Erfolg ergeben sich?

Ich scheine mir ansonsten durch Unwissenheit 6.000 € Verluste verspielt zu haben…

Vielen Dank vorab und viele Grüße,

Max

Moin,

Ich komme aus dem Ausland (Syrien), wo ich meinen Bachelor schon absolviert habe. Ich habe letztes Jahr mein Masterstudium hier in Deutschland abgeschlossen und bin seit 01.05.2020 als Arbeitnehmer tätig. 

Ich habe momentan vor, die Steuererklärung für die Studienjahre des Masters abzugeben. Meine Frage wäre ist mein Masterstudium hier in Deutschland als Erst- oder Zweistudium anzusehen?. Ich frage, damit ich die Ausgaben von Falle des Zweitstudiums als Werbungskosten und nicht Sonderausgaben anzugeben.

Bachelor von 2009 bis zum 2014

Master von 01.04.2017 bis 20.01.2020

Ich bitte dringend um Hilfe und freue mich auf Ihre Antwort 

Mit freundlichen Grüßen 

Diaa Alkateeb

Hallo,

ich mache grad alles fertig für die Einkommensteuererklärung 2020. ich habe im Februar 2020 ein kleingewerbe angemeldet und habe leider durch hohe Investitionen dieses Jahr kein Gewinn sondern Verluste gemacht. (Hauptberuflich mache ich jedoch etwas anderes.)

wie wirkt sich das aus? Muss ich wahrscheinlich trotzdem was zahlen?
wo kann ich das bei Elster eintragen das ich minus Geschäft gemacht habe?

das ist meine erste Steuererklärung und ich bin etwas überfordert ich hoffe auf eure Hilfe

vielen Dank im voraus!

Hallo,

wenn ich in diesem Jahr mit meinem Gewerbe einen Verlust gemacht habe, mit einer anderen Enikommensquelle aber Gewinn über dem Einkommensfreibetrag, kann ich dann nur einen Teil des Verlustes aus dem Gewerbe mit dem Gewinn der anderen Quelle verrechnen, sodass ich knapp unter den Freibetrag falle, und kann ich den restlichen Verlust per Verlustvortrag in das nächste Jahr übertragen?

VG

Hallo, mir wurden Aktien 2019 wertlos ausgebucht, es kamm also zu keinem Verkauf. Kann ich trotzdem beim Finanzamt ein Verlustvortrag machen um den Verlust in den Folgejahren mit Gewinnen zu verrechnen? Wie mache ich sowas, hat jemand Erfahrung damit? Das ich das entsprechende Feld ankreuzen muss weiß ich aber wie und wo soll ich so etwas eintragen?

Danke

Ich habe 2015 eine Schauspielschulausbildung abgeschlossen.
Im Anschluss habe ich 3 Semester Sprache und Kommunikation studiert, das abgebrochen, dann weitere 2 Semester Lebensmitteltechnologie, wieder abgebrochen.
2018 habe ich Soziale Arbeit angefangen und bin immernoch dabei, werde dies auch definitiv abschließen und davon leben.
Ich frage mich nun, kann ich für all diese Studiengänge Verlustvorträge machen? Wenn nicht, für welche dann?

Hallo liebe Community,

ich habe im vergangenen Jahr, nach Ende meines Studiums (Lehramt Bachelor und Master), einen Verlustvortrag für die Jahre 2012 - 2018 eingereicht. In den entsprechenden Steuerbescheiden heißt es hierzu: "Dass Aufwendungen für die erstmalige Berufsausbildung oder für ein Erststudium nicht als Werbungskosten abgesetzt werden können, verstößt nicht gegen das Grundgesetz, wie das Karlsruher Gericht mitteilte (Beschluss vom 19.11.2019 Az. 2 BvL 22/14 bis 2 BvL 27/14).

Soweit so klar! In den Bescheiden wurde darüber hinaus aber noch erwähnt, dass ich der Aufforderung, Unterlagen einzureichen und Fragen zu beantworten, nicht nachgekommen sei. Also erhob ich Einspruch gegen die Einkommenssteuerbescheide (Ende 2015 - Anfang 2018), um wenigstens das Masterstudium steuerlich geltend machen zu können. Außerdem bezog ich Stellung zu den folgenden Anfragen:

• Nachweise für die Aufnahme des Bachelor-/Masterstudiums (z.B. Immatrikulationsbescheinigung)
• Nachweise der jeweiligen Studiengebühren 2012 - 2018
• Glaubhaftmachung der Anzahl der Tage, an denen die Universität im jeweiligen Jahr aufgesucht wurde, anhand geeigneter Nachweise (z.B. Stundenpläne)
• Nachweise für die im jeweiligen Jahr geltend gemachten Telefonkosten (z.B. Verträge)

Hierauf folgte ein Schreiben, dass klarstellte, das gemäß § 9 (1) S. 1 EStG Werbungskosten Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Einhaltung der Einnahmen seien. Dies gelte gemäß § 9 (6) EStG bei Aufwendungen für das Erststudium nur dann, wenn im Vorfeld bereits ein Erststudium oder eine Erstausbildung stattgefunden habe. Außerdem sei das konsekutive Masterstudium laut Urteil des BFH vom 03.09.2015 - VI R 9/15 Teil der Erstausbildung.

Wie ist eure Meinung hierzu? Ist mein Masterstudium tatsächlich als Teil des Erststudiums zu verstehen und demnach nicht als Werbungskosten, sondern lediglich als Sonderausgaben abziehbar?

Ich wäre über jeden Tipp/ für jede Hilfe dankbar! Das entsprechende Schreiben vom Finanzamt kann nachfolgend eingesehen werden.

Seite 1: https://www.bildhost.com/images/2020/05/12/Schreiben_FA_Seite1.jpg

Seite 2: https://www.bildhost.com/images/2020/05/12/Schreiben_FA_Seite2.jpg

Beste Grüße
kewaba_1990

Moin zusammen,

das Finanzamt möchte meinen Verlustvortrag nicht anerkennen.

Durch mein Duales Studium liegen Werbungskosten und keine Sonderausgaben vor.

Die Werbungskosten übersteigen die Arbeitnehmerpauschale von 1.000 EUR (§ 9a EStG) deutlich, mein Einkommen während des Studium liegt unter dem Grundfreibetrag und ich habe in den Jahren 2016-2019 keine Steuern gezahlt. Trotzdem habe ich unterm Strich trotzdem positive Einkünfte, da ich monatliches Gehalt bekomme.

Mein Steuerprof hat uns regelmäßig erzählt, dass wir Dualis einen Verlustvortrag (nach §10d EStG) machen können, trotz Einkünfte, da wir unter dem Grundfreibetrag lagen und keine Steuern gezahlt haben. Als Dualer Student kann keine Summe negativer Einkünfte entstehen, da man dazu folglich das duale Studium macht, um Gehalt zu bekommen und die Einnahmen zu deckeln. Ich weiß, dass in §10d EStG die Rede von negativen Einkünften ist. Trotzdem kann es doch nicht sein, dass meine hohen WKs, die deutlich über der Pauschale liegen, einfach in Luft verpuffen.

Als ich meine Steuererklärung eingereicht habe, wusste ich noch nicht, dass es sich um WK handelt. Das hat sich erst im Einspruchsverfahren herausgestellt.

Auszug aus dem Skript:

Genau betrachtet wird im Rahmen von § 10d EStG nicht ein negatives zvE, sondern die negative „Summe der Einkünfte“ festgestellt.

Dieser kleine, aber feine Unterschied bedeutet leider auch, dass alle SA und agB des VZ weder zurück- noch vorgetragen werden, sondern vielmehr kompensationslos verfallen!

… und davor haben horizontaler und vertikaler Verlustausgleich bereits für eine maximale Verrechnung der Verluste in VZ gesorgt. Das ist für Sie aber völlig ok …

Ein Wahlrecht bezüglich der Höhe gibt es aktuell nur beim Rücktrag ins Vorjahr.

Natürlich trägt man zunächst nur so viel zurück, dass man für diesen VZ gerade auf die Summe aus Grundfreibetrag plus der damals geltend gemachten Pauschalen und sonstigen Freibeträge (z. B. § 20 (9) EStG) kommt und nicht mehr! Jeder höhere Rücktrag würde nämlich wirkungslos im Grundfreibetrag verpuffen. Hat man im Rücktragsjahr jedoch WK ansetzen können, die über dem Pauschbetrag von 1.000 € (§ 9a EStG) liegen, kann man den Verlustrücktrag natürlich noch niedriger ausfallen lassen. Der so eingesparte Betrag wird dann in späteren VZ wieder als Verlustvortrag verwendet, weil er eben noch nicht verbraucht wurde.

Darüber hinaus muss man immer auch den Grenzsteuersatz im Auge behalten. Es wäre wirtschaftlich auch unsinnig, wenn man durch den Rücktrag zwar die gesamte ESt des Vorjahres zurückbekommt, dann aber nichts mehr vortragen kann, obwohl in den nächsten Perioden der Grenzsteuersatz deutlich höher ist. Hier wäre es besser, nur etwas zurück- und den Rest vorzutragen, so dass nach Abzugs des § 10d-Betrags in allen betroffenen VZ der Grenzsteuersatz gleich ist. Damit hat sich dann der Verlustfeststellungsbescheid in allen von ihm betroffenen VZ gleichermaßen und damit auch in einem insgesamt maximal steuersenkenden Umfang ausgewirkt.

Hallo Zusammen,

nach meiner Berufsausbildung und Fortbildung zum Techniker, habe ich noch von 2015 bis 2018 in Vollzeit studiert. Für die Dauer von 2 Jahren hatte ich von meinen Eltern monatlich 1000 Euro als Unterhaltszahlung erhalten. Einen Teil davon konnten meine Eltern in Ihrer jährlichen Steuererklärung geltend machen.

Direkt nach dem Studium bin ich als Ingenieur in der Industrie eingestiegen.

Meine Fragen:

• Zählt die Unterhaltszahlung (jährlich 12000 Euro) als Einkommen?
• Kann ich hier nun zusätzlich noch einen Verlustvortrag beim Finanzamt stellen und dadurch rückwirkend mein zu versteuerndes Einkommen reduzieren?

Hallo zusammen,

sitze gerade (etwas spät) an meinen Steuererklärungen 2016, 2017, 2018.

Ich habe in 2014 eine Immobilien gekauft und 2016 mit 10.000 Euro Gewinn verkauft.

In 2017 habe ich Börsen-Zertifikate (Wikifolio) gekauft und im gleichen Jahr mit 13.000 Euro Verlust verkauft.

Kann ich diese Verluste aus 2017 mit den Gewinnen aus 2016 irgendwie verrechen (Verlustrücktrag)?

Oder kann ich diese Verluste aus 2017 in die Zukunft vortragen, wenn ja wie lange und womit sind die dann verrechenbar?

Ich habe in einem Forum einen Beitrag gelesen, der mich jetzt verwirrt:

"Ein Verlustrücktrag ins Vorjahr ist für Verluste aus anderen Quellen (Vermieteung, Gewerbe) möglich. Aber nur ins Vorjahr, also maximal 1 Jahr, und nur bis zu 1 Mio. Bei den Veräußerungsgeschäften geht das nicht. Der Verlustvortrag aus Veräußerungsgeschäften sollte durchaus mit den Aktiengewinnen verrechnet werden können. Nur umgekehr geht es nicht, also ein aktienverlust kann nicht mit anderen Veräußerungsgewinnen (aus Anleihen, Optionen oder Sachen) verrechnet werden."

Dankeschön

Ich möchte meine Studienkosten 2013-2019 per Verlustvortrag absetzen. Für 2017 habe ich schon einemal einen Steuerausgleich gemacht - dummerweise (obwohl ich nur ein Einkommen von 700€ hatte).

1) Kann ich trotzdem noch 2013-2016 eine Steuererklärung abgeben?
2) Ist es möglich die Steuererkläung 2017 nocheinmal abzugeben, ich habe da damals natürlich keine Werbungskosten usw. angegeben. Der Monat Einspruchszeit ist leider längst vorbei.

Danke

Ich bin selbstständig (Einzelfirma) und habe einen Verlustvortrag von über 100.000 €.

Aus gesundheitlichen Gründen werde ich längere Zeit, wahrscheinlich mehr als ein Jahr nicht mehr tätig sein können und will daher mein Gewerbe abmelden.

Was ist mit meinem Verlustvortrag?

1. Kann ich diesen verwerten, wenn ich mein (gleiches) Gewerbe wieder anmelde?
2. Kann ich ihn verwerten, wenn ich ein anderes Gewerbe anmelde?

Schon jetzt bedanke ich mich für kompetente Antworten.

Hallo, ich hätte eine Frage zum Verlustvortrag auf meinem Steuerbescheid. Ich bin in meinem Erststudium und habe einen Job als Wissenschaftliche Hilfskraft an der Uni. Da ich auch noch Halbwaisengeld beziehe, habe ich zwei Beschäftigungsverhältnise und werde so in zwei Steuerklassen geführt, 1 und 2. Da ich ihm Jahr nun nicht über den Grundfreibetrag komme hole ich mir die gezahlten Steuern über eine Steuererklärung zurück.

Nun meine Frage zum Verlustvortrag, die Werbungskosten (Fahrkosten, Bewerbungskosten) die im Zusammenhang mit meinem Nebenjob stehen sind diese nicht vortragsfähig? Wenn ja wo sehe ich diese auf meinem Festsetzungsbescheid ausgewiesen?

Die Kosten die in Verbindung mit meinem Erststudium, gebe ich als Sonderausgaben an und erhalte deswegen dies bezüglich immer einen vorläufigkeits Bescheid wegen dem laufenden Verfahren am BFG.

Meine Einkünfte setzen sich wie folgt zusammen:

Halbwaisengeld (Versorgungsbezüge)

Nebenjob

Kapitalerträgen

Ich hoffe ich habe meine Frage verständlich formuliert und bedanke mich jetzt schonmal für eure Hilfe

Verluste aus mehreren Jahren hätten bei unserer aktuellen erstmaligen Zusammenveranlagung für 2017 abgezogen werden sollen.

FA hat dies nicht begründet, also wohl vergessen, denn es ist in dem Fall auch kein Rücktrag möglich.

Auch, wenn wir ohne sie jetzt schon keine Steuern zahlen müssen. Die Verluste wären also eh verpufft. Eine Änderung des aktuellen Einkommensteuerbescheides wäre ja zu Gunsten des FA, denn damit hätten sie meinen Verlust im Grundfreibetrag versenkt.

Wie kann man es hinkriegen, den festgestellten Verlustvortrag aus 2016 profitabel geltend zu machen, d. h. in einem Jahr mit relativ hohen Einnahmen z. B. für 2020? Kann man das so hinauszögern, da das FA einen Bescheid i. d. R. nicht zu (im weitesten Sinne) seinen Gunsten ändern kann?

Guten Tag,

mein Mann und ich haben 2018 geheiratet. Er hat ein Einkommen von ca. 62000 Euro brutto im Jahr. Mein Einkommen beläuft sich dieses Jahr auf 0,00 Euro, da ich mich noch im Studium befinde. Mein Verlustvortrag beträgt 8000 Euro. Für das Jahr 2018 kommen nochmals ca. 3000 Euro Verlust hinzu.

Wir möchten uns gemeinsam Veranlagen lassen. Kann mir jemand sagen, was mit dem Verlustvortrag passiert? Bringt dieser noch irgendeine Steuererspanis?

Vielen Dank für eine Antwort!

Person A hatte in den Jahren 2016 und 2017 einkommensteuerliche Verluste. Person B hatte positive Einkünfte. In 2017 Heiraten A und B. Nach Verrechnung der Einkünfte (von B) und der Verluste (von A) in 2017 verbleibt ein Verlustvortrag. Kann dieser in die Zeit vor der Ehe rückgetragen werden, so dass die Verluste von A mit den Einkünften von B in 2016 verrechnet werden?

Hallo zusammen,

ich habe heute meinen Steuerbescheid für 2014 erhalten, in welchem ich mein Zweitstudium abgesetzt habe. Der Bescheid erkennt mir einen Verlustvortrag in Höhe von 1300€ an. Den Steuerbescheid für 2017 habe ich bereits erhalten und 2270€ zurück bekommen. 2017 war mein erstes Berufsjahr, wo ich ab Mai gearbeitet habe. Bis März 2017 war ich noch Masterstudent. Ich wollte nun gern noch meine Steuererklärung für 2015 und 2016 einreichen, um mein Zweitstudium rückwirkend steuerlich abzusetzen. Ich habe mich nun gefragt, ob ich meine Steuererklärung für 2017 noch nicht hätte einreichen sollen, damit die Verlustvorträge aus 2014-16 auch berücksichtigt werden. Ist es jetzt überhaupt noch sinnvoll, die Steuererklärungen für 2015-16 einzureichen? Kann man die Verlustvorträge auch auf das zweite Berufsjahr (in diesem Fall auf 2018) übertragen?

Vielen Dank im Voraus für eure Hilfe!

Hallo,

ich habe ein Masterstudium in England abgeschlossen und werde nun auch hier einen Job annehmen. Da ich in Deutschland durch das Studium keine Einnahmen habe, wird ein Verlustvortrag entstehen.

Frage: Wenn ich für die nächsten Jahre im Ausland arbeite (und dann auch nicht mehr in Deutschland gemeldet bin), wie lange ist mein Verlustvortrag dann gültig? Verfällt der Verlustvortrag oder könnte ich auch z.B. in 5 Jahren nach Deutschland zurückkehren und den Verlustvortrag dann noch nachträglich verrechnen?

Vielen Dank!

Hallo ihr lieben,

ich bin etwas am verzweifeln.

Ich habe durch Zufall mitbekommen, dass es möglich ist eine Steuererklärung für das Zweitstudium zu machen. Dies habe ich auch getan für die Jahre 2014 und 2015. Habe auf dem Mantelbogen "einkommenssteuererklärung " angekreuzt und nicht "Verlustvortrag"

habe den Bescheid für beide Jahre erhalten und dort steht ganz unten drin, "Aufwendungen für eine erstmalige Berufsausbildung oder ein Erststudium wurden mit - xxx€ als Sonderausgaben berücksichtigt.

Nun war ich dann 2 Jahre im Ausland und habe für 2017 (habe 15Tage Teilzeitz gearbeitet) eine Steuererklärung gemacht. Wieder nichts mit Verlustvortrag angekreuzt (wusste ich nicht und war mir auch nicht sicher ob ich dann was falsch mache)

Nun steht in dem Bescheid drin, Anstelle der anzuerkennenden Werbunsgkosten ist der höhere Arbeitnehmer Pauschbetrag abgezogen worden. Die Günstigprüfung hat ergeben, dass die Ermittlung der abziebaren Vorsorgeaufwendungen nach der Rechtslage 2004 zu einem günstigerem Ergebnis führt."

Was bedeutet das denn alles?

Wie kann ich denn meine Verluste noch geltend machen und mit der Steuereklärung 2018 in der ich voraussichtlich einkommenssteuer zahle angeben?

Habe ich die Sonderausgaben für 2014 und 2015 "verschenkt" weil ich nicht verlustvortrag angekreuzt habe? oder merkt sich das das Finanzamt sowieso.

Ich freue mich über jegliche Hilfe. Evtl ist es nicht gut beschrieben von mir, deshalb versuche ich bei Fragen dies besser darzustellen.

Danke

Hi, ich bin Student mein letzes Arbeitsverhältnis endete Februar 2015, für dieses Jahr habe ich auch ganz normal meine Steuer gemacht, im Jahr 2016 hatte ich keine Einkünfte und habe daher auch keine Steuererklärung einegereicht, da ich annahm bis zum Ende meines Studium keiner Tätigkeit mehr nachzugehen wollte ich meine Steuer für 2016, 2017 und 2018 gesammelt abgeben da ja Verlustvorträge auch mehrere Jahre Rückwirkend möglich sind.

Nun kam es aber so das ich noch im Jahr 2017 eine Freiberufliche Tätigkeit begonnen habe für die in jetzt also doch meine Steuer machen muss.

Nun zu meiner Frage, muss ich um den Verlustvortrag aus dem Jahr 2016 nicht zu verlieren die Erklärung für '16 vor meiner Steuer '17 einreichen oder kann ich ganz normal meine Steuer (bzw. Einnahmen Überschuss Rechnung) für 2017 machen und meine Erklärung mit dem Verlustvortrag '16 auch noch nächstes JAhr abgeben?

Besten Dank

Wo ist Verlust bei Trading (Forexhandel) in der Einkommenssteuererklärung anzugeben, um ihn im nächsten Jahr eine "Verlustverrechnung bei Kapitalerträgen oder Aktienveräußerungen" durchführen zu können?

Ich habe in der Anlage KAP Felder gesehen, bei welchen Verluste aus Aktien angegeben werden können. Wie mache ich das bei Forex?

Hallo zusammen.

Ich habe aus dem Studium einen bestehenden Verlustvortrag gegenüber dem Finanzamt. Dieser beläuft sich auf ca. 5.000€. Ich habe jetzt nach dem Studium ein halbes Jahr gearbeitet (Juni-Dezember 2017).

Da ich mich nun daran mache, meine Einkommenserklärung für 2017 zu erstellen, frage ich mich, da mein Verlustvortrag (5.000€) höher ist als meine abgeführte Lohnsteuer (3.300€), bekomme ich dann diese komplett wieder erstattet vom Finanzamt?

Und was passiert mit dem verbleibenden Verlustvortrag? Wird dieser quasi wieder mitgenommen und im nächsten Jahr wieder gesondert verrechnet oder bekomme ich auch diesen Teil schon jetzt ausbezahlt?

Vielen Dank im Voraus.

Ich habe 2017 mein Masterstudium (=Zweitstudium) beendet und die letzten vier Monate des Jahres dann Einkommen aus Lohnarbeit erhalten, wobei monatlich Lohnsteuer gezahlt wurde (insgesamt ~ 1100€ Lohnsteuer). Auf das gesamte Jahr 2017 gesehen habe ich 9300€ Einkommen erhalten, das ist nur knapp über dem Grundfreibetrag von 8820€. Das heißt ja, dass ich nur 480€ zu versteuerndes Einkommen hätte und damit fast die komplette Lohnsteuer von 1100€ zurückerstattet bekommen sollte, wenn ich es richtig verstanden habe.

Nun möchte ich auch für die vergangenen vier Jahre des Studiums noch Steuererklärungen nachreichen, um vom Verlustvortrag der Werbungskosten zu profitieren.

Wie würde ein theoretischer Verlustvortrag aus den letzten vier Jahren dann mit der Situation in 2017 verrechnet werden?

Wir der Verlustvortrag dann um die 480€ gemindert, weil das mein jährlicher Einkommensgewinn war? Falls nach dieser Differenz noch etwas übrig bleiben sollte, wird der Verlust dann in 2018 weiter überführt? Oder kommt da noch die Werbungskostenpauschale zum tragen, die mir ja im Prinzip schon gewährt wurde, wenn ich es richtig verstanden habe?

Ich erbitte euch um Rat und danke für die Antworten, die geben werdet.

Ich bin verheiratet und bin Student. Besser gesagt ein echter Ersti also von der Schule direkt ins Studium. Ich bin verheiratet und meine Ehepartnerin ist ausgelernt. Ich weiß nicht, ob ihr Verdienst Relevant ist, aber sie bekommt im Jahr ca. 22000-23000€ Brutto.

Natürlich ist mein Studium auch mit Kosten verbunden. Die meisten Kosten machen meine Lehrbücher aus. Ich habe neben dem Studium keine Nebentätigkeiten und kein zu versteuerndes Einkommen.

Leider verwirrt mich die Lage im Internet, da einige schreiben man kann diese Lehrbücher steuerlich absetzen und andere der Meinung sind, dass dies nicht möglich sei.

Wie sieht es aus, wenn wir eine gemeinsame Steuererklärung abgeben? Die Kosten meiner Lehrbücher liegen im Jahr bei ca. 150-250€.

Vielen Dank nochmals

Grundkonstellation:

• Studienkosten Auslandsstudium rd. 7.000€
• Einkünfte Praktika rd. 1.200€
• Einkünfte BaföG rd. 3.000€
• für 2011 & 2013 wurden keine Steuererklärung abgegen, für 2012 allerdings schon

Disclaimer: Ich habe wirklich versucht meine Frage selbst zu beantworten und bin mir bewusst, dass zum Thema Verlustvorträge aufgrund von Studiengebühren schon zahlreiche Fragen und Antworten durch das Netz geistern. Meine Situation habe ich so aber leider noch nicht auftreten sehen und nachdem ich mich durch allerlei Ratgeber, Foren und bereits hier gestellte Fragen gewälzt habe, glaube ich daher zwar insoweit im Bilde zu sein, als dass ich

a) auch in 2017 noch einen Antrag auf Verlustfeststellung für das Jahr 2011 einreichen kann, da die 4-Jahresfrist auf Einkommenssteuererklärungen hier nicht zutrifft und ich für das Jahr bisher keine Steuererklärung abgegeben habe,

b) ich das BaföG zu 0% in die Berechnung eingehen lassen muss, da es sich nicht um einen "Meister-BaföG" handelt. Sprich ein Verlustvortrag i.H.v. 5.800€ stände für 2011 zu Buche,

c) dieser würde von den Einkünften des Folgejahres 2012 (€3.400) abgezogen werden und nur die Differenz (€2.400) könnte auf 2013 vorgetragen werden.

So und nun meine eigentliche Frage: Die Steuererklärung für 2012 wurde zeitnah eingereicht und rechtswirksam beschieden. Eine Änderung ist also nur bei Sondersachverhalten möglich.

Da der Verlustvortrag 2011 zum Zeitpunkt der Steuererklärung 2012 nicht beschieden war, wurde dieser in der Berechnungsgrundlage natürlich nicht berücksichtigt, auch ein Vortrag des Restbetrags in 2013 blieb daher aus.

Was geschieht jetzt mit dem Verlustvortrag aus 2011? Kann ich den irgendwie direkt in 2013 hinüber retten? Falls nein (wahrscheinlich), kann ich hier dann §175 Abs 1 Nr. 1 oder 2 AO ziehen, da sich die Grundlagen für die Steuerbemessung 2012 aufgrund der 2011er Verlustfeststellung geändert haben. Gilt die Ausstellung der Verlustfeststellung ggf. als rückwirkendes Ereignis?

Oder wird letztlich gesagt: Verspätete Verlustbescheinigung2011 ist deine Schuld, Bescheid 2012 bleibt wie er ist, Vortrag Rest in 2013 unmöglich? .... Pech gehabt? Falls ja, komme ich dann mit Verweis auf "unsichere Rechtslage zum Zeitpunkt der Steuererklärung 2012" irgendwie aus dieser Nummer raus?

Danke schon mal im Voraus für eure Zeit und Geduld

Beste Grüße

Hallo,ich habe einen Bescheid zu meinem Verlustvortrag erhalten, der unter dem von mir deklarierten Betrag liegt. In einer knappen Erläuterung wird darauf hingewiesen, das angefallene Zinsen (Haltekosten) nicht berücksichtigt werden können, was zu einer Reduzierung meines Verlustvortrags führt.Fragen an euch (bitte nur die antworten, die sich sicher sind, bestenfalls Erfahrungen haben):Sind Haltekosten (m.E. Finanzierungskosten) tatsächlich abzuziehen - auch im Gewinnfall?Wie werden Ordergebühren (Kauf-Provision und Verkauf-Provision) behandelt. Schließlich stehen die im direkten Zusammenhang mit dem Trade an sich.Ich habe die Verluste und hoffentlich bald Gewinne im Übrigen hauptsächlich mit Aktien-CFDs eingefahren.Danke für eure Antworten :-)

Hallo, mein Fall ist etwas Speziell: Ich habe 2004 begonnen Maschinenbau zu studieren mich aber 2010 kurz vor der Diplomprüfung exmatrikuliert und über die ZVS für ein Medizin-Erststudium beworben, da ich zu diesem Zeitpunkt ja noch kein Diplom hatte. Ich habe den Platz bekommen und angefangen Medizin zu studieren. Parallel zum ersten Semester habe ich meine Diplomarbeit geschrieben und auch das Diplom erhalten. Jetzt 2016 habe ich mein Medizinstudium abgeschlossen.

Die Frage nun: Ist das Medizinstudium eine Zweitausbildung für die ich steuerlich einen Verlustvortrag anmelden kann?

Ich danke euch schonmal sehr für eure Antworten! Lg Stefan

Hallo,

Bräuchte bitte kurz Hilfestellung bei der Steuererklärung:

-Ich bin noch Student im Erststudium und

-habe ein Gewerbe (mit Kleinunternehmerregelung) - momentan noch ohne Einnahmen aber mit Ausgaben (ca. 300 Euro)

-außerdem bin ich einer kurzfristigen Beschäftigung nachgegangen (ca. 1300 Euro, Steuer 10 Euro, Mindestvorsorgepauschale ca. 150)

-habe ein unbezahltes freiwilliges Praktikum geleistet (mit nicht unerheblichen Fahrtkosten)

-online per Online-Mikrojobbing ca. 80 Euro Einnahmen gehabt

-und zahle ca 80 Euro/Monat für die studentische Krankenversicherung (AOK) außerdem noch eine private Haftpflicht (40€/jahr) und eine private Kranken-Zusatzversicherung (250 €/Jahr)

1. Da Erststudium kann ich ja Aufwendungen fürs Studium nicht als Werbungskosten, sondern nur als Sonderausgaben absetzen, was nichts bringen würde, da Gesamteinnahmen unter Steuerfreibetrag und kein Verlustvortrag. Oder? Und: Gilt das auch für die Versicherungen- Ist also Anlage Vorsorgeaufwand hinfällig?

2. Kann ich den Verlustvortrag für Fahrtkosten (Werbungskosten) zur kurzfristigen Beschäftigung und zum Praktikum (je ca 900 Euro, Einfache Strecke, 0,30€/Kilometer) anwenden? Wenn ja wo kann ich beide eintragen (nur ein Block für "erste Tätigkeitsstätte" in Anlage N)? Kann ich überhaupt was rausholen, außer die 10 Euro Steuer 2014 ? Kann ich dann alle Werbungskosten addieren?

3. Muss ich Mikrojobbing (Honorar) angeben, wenn ja wo ? Anlage G oder Anlage S?

4. Ich fülle den Mantel (Einkommensteuererklärung und "Erklärung zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags" angekreuzt) sowie die Anlagen N, G und evtl Vorsorge und S aus, Umsatzsteuererklärung Seite 1 , sowie formlose EÜR, Belege erst nach Aufforderung, richtig? Was habe ich dann vergessen?

Und: Zwischenzeitlich war ja auch das Erststudium als Werbungskosten absetzbar - Kann ich also mit freiwilligen Steuererklärungen bis 2013 einen Verlustvortrag für 2015 oder 2016 erreichen?

Vielen Dank für Eure Hilfe.

Guten Tag zusammen,

ich habe von Oktober 2012 bis April 2013 meine Masterarbeit bei einer Firma in den USA geschrieben. Dort war ich dann quasi als Praktikant angestellt und hatte auch einen gewissen Verdienst (ca. 1.600 USD pro Monat). Das Gehalt während meiner Zeit in den USA habe ich dort auch versteuert. Da ich nur je 3 Monate (2012 und 2013) pro Jahr gearbeitet habe, war ich unterhalb des dortigen Steuerfreibetrages und musste keinerlei Steuern dort bezahlen. Eine US Steuererklärung habe ich aber trotzdem gemacht.

Nun bin ich gerade dabei meine deutsche Steuererklärung zu machen und die Studienkosten für das Masterstudium als Verlustvortrag anzugeben.

Jedoch stellen sich für mich nun folgende Fragen:

-Kann ich das Auslandspraktikum (Masterthesis) hier in Deutschland steuerlich geltend machen?

-Kann ich die Flugkosten, Visa Gebühren, Verpflegungsmehraufwendungen, Mietkosten ect. als Werbungskosten absetzen und somit zu meinem Verlustvortrag hinzufügen?

-Muss ich das Gehalt, dass ich in den USA verdient und versteuert habe angeben bzw. gegenrechnen (was meine Werbungskosten bedeutend minimieren würde)? -Wenn ja: Gibt es irgendeinen Weg, das nicht zu tun?

Viele Grüße und schon mal vielen Dank für eure Antworten!

Hans

Guten Tag, folgende Ausgangssituation:

Eine englische Ltd. mit einer deutschen Zweigniederlassung und nur 1 Gesellschafter, die natürlich in England nie irgendwie geschäftlich tätig geworden ist, hat Verlustvorträge in Höhe von rd. 30.000 € angesammelt (der Gesellschafter hat immer wieder Geld eingeschossen, das die Ltd. dann verbraten hat). Der director hat versäumt, den Jahresabschluss pünktlich beim companies house einzureichen, woraufhin die Ltd. ruckzuck im englischen HR gelöscht worden ist.

Seit OLG Celle (29.05.2012 - 6 U 15/12) wissen wir ja, dass in einem solchen Fall die ehemalige Kapitalgesellschaft sich in eine deutsche Personengesellschaft verwandelt und als solche im deutschen HR fortexistiert. Nun hat die gewesene Ltd. in unserem Beispiel ja nur einen Gesellschafter.

Fragen:

1. Ist davon auszugehen, dass die Ltd. sich in diesem Fall in ein Einzelunternehmen ihres Gesellschafters verwandelt?

2. Was passiert mit dem Verlustvortrag?

Ich habe noch eine kurze Frage zum Verlustvotrag:

Ich habe geringfügige bzw. nicht versteuerte Einkünfte, da ich unter der Bemessungsgrenze liege. Jetzt wollte ich wissen ob ich diese Einkünfte den Ausgaben für das Studium entgegenrechnen muss? Dann bräuchte ich ja immense Ausgaben um zu einem Verlust zu kommen.

Danke!!

Die Gesellschafter in der Firma, in der ich arbeite, trennen sich und 50% der Geschäftsanteile sollen verkauft werden. Nun sagt der Steuerberater, es wäre sinnvoll, die 50% auf 2 weitere Gesellschafter aufzuteilen, damit der Verlustvortrag nicht verloren geht. Mein Chef fragte mich, ob ich 16% kaufen würde um den Verlustvortrag nicht zu verlieren.

Was für Risiken habe ich dabei? Kann ich als Gesellschafter auch privat haftbar gemacht werden?

Soweit ich weis, bin ich an den Gewinn dann mit 16% beteiligt. wie sieht es aber mit Verlusten aus?

Vorab vielen Dank für eure Antworten.

Viele Grüße Funny

Wie weiss das Finanzamt wieviel Verluste ich mit Aktien hatte? Oder muss meine Bank erst mir einen Schein ausfüllen?

was passiert mit anerkannten Verlustvorträgen VV aus Aktiengeschäften (vor 2009), wenn diese Person heiratet in 2010, ab diesem Zeitpunkt gemeinsam veranlagt ist und dann die Ehe geschieden wird?

Werden dann die VV dann aufgeteilt auf die beiden Ehepartner? Die VV kamen nur von einem Ehepartner und haben sich während der Ehe nicht verändert.

Hallo,

im Jahr 2010 war ich Arbeitslos und habe im August eine Umschulung angefangen. Bei dieser muss ich ein monatliches Schulgeld zahlen und auch die Kosten für Fachliteratur selbst tragen.

Da ich im Jahr 2009 noch vollbeschäftigt war und auch durch eine Abfindung einen recht ordentlichen Betrag an Steuern zahlen musste würde ich gerne die Kosten für die Ausbildung durch einen Verlustrücktrag auf das Jahr 2009 übertragen.

Meine Frage ist nun wie muss ich den beantragen? Ich nutze für meine Steuererklärung Quicksteuer Deluxe 2011.

Viele Grüße

Frank

Wir planen ein MBO und die Forma, die wir übernehmen wollen, hat einen relativ hohen Verlustvortrag. Wir übernehmen 100 % der Anteile. Bleiben uns die Verlustvorträge erhalten. Es handelt sich um eine gewöhniche GmbH.

Danke für die Beantwortung. Gruß tomdiehose

Auch ohne dass ich 2009 was verdient und dafür Steuern gezahlt habe, möchte ich eine Steuererklärung abgeben, um die umfangreichen Kosten für mein Aufbaustudium als Verlustvortrag für die Folgejahre geltend machen zu können. Wird bei der Ermittlung eines Verlusts (= negativer Gesamtbetrag aller Einkünfte) auch ein zeitweiliger Bezug von ALG I (Einkommensersatzleistung) sowie eines Stipendiums (ebenfalls Einkommensersatzleistung) als Teil der Einkünfte berücksichtigt?

Vielen Dank im Voraus für die Antworten!

Hallo.

Ich habe letztes Jahr durch Arbeitslosigkeit einen Verlust in der ESt ausgewiesen bekommen.

Der Finanzbeamte im FA meinte allerdings, das dieser Verlust nicht in 2011 angerechnet würde, da er duch Versicherungen, Bewerbungen etc entstanden ist. Stimmt dies? Wann wird ein Verlustvortrag denn anerkannt?

ich habe ein kleines Depot geerbt. Wie die steuerliche Sicht hier ist, habe ich schon in anderen Fragen und Antworten hier gefunden.

NUR: was ich mit dem Verlustvortrag, den der Verstorbene aus Spekulationsverlusten angehäuft und auf seiner Steuererklärung bestätigt hat? Erbe ich den auch oder geht dieser mit ins Grab? Sind Verlustvorträge vererbbar?