Wie verbuche ich die Bareinlage zur Gründung einer GmbH von 12.500 EUR? Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000 EUR, ich habe aber nur 12,5k EUR eingelegt.

SKR04 einfach so oder muss ich noch eine Forderung gg. Gesellschafter von 12,5k buchen?

1800 Bank 12.500 an 2900 Gezeichnetes Kapital 12.500

Hallo,

Kann uns jemand was zu den Kosten sagen, die anfallen, wenn ein Steuerberater eine DATEV-Buchführung einrichtet? Können die Kosten üblicherweise an den Mandanten weiterberechnet werden, zahlt i.d.R. die Kanzlei, oder je nach Absprache? Und sind die Kosten hierfür wiederkehrend und abhängig vom Umfang der Buchungen oder einmalig?

Lieben Gruß.

Hallo,

ich habe eine Frage bezüglich meiner Buchhaltung. Ich habe schon vor ein paar Tagen eine Antwort erhalten, nach weiterer Recherche bin ich allerdings wieder verunsichert.

Die Situation ist folgende: Mein Partner und Ich möchten unsere Produkte gerne über Blogger und Influencer verkaufen. Dafür erhalten diese eine Gewinnbeteiligung (Provison) bzw. eine einmalige Zahlung (Honorar). Da wir mit relativ vielen Influencern arbeiten wollen und auch kein Interesse haben die steuerliche Situation jedes einzelnen zu prüfen, wollten wir die Zahlungen als Gutschrift verrechnen. Wir wollen uns also quasi eine Rechnung schreiben und sofort bezahlen.

Uns wurde die Form der Gutschrift empfohlen und gesagt, wir sollen keine Umsatzsteuer angeben, da die Influencer nicht UmSt. pflichtig sind. Nun stellt sich uns die Frage, ob wir als Grund für die nicht ausgewiesene Umsatzsteuer die Kleinunternehmerregelung angeben können. Wir wissen ja nicht, ob die Influencer ein Unternehmen angemeldet haben. Was diese ja eigentlich für eine Gutschrift müssten, da es schließlich nur bei B2B Geschäften geht oder kann man es auch bei B2C Geschäften so machen.

Oder können wir die Zahlung einfach überweisen und trotzdem als Betriebsausgabe geltend machen ? Wir wollen schließlich nicht mehr Einkommensteuer zahlen, als wir Gewinn gemacht haben.

Was wäre der einfachste Weg die Influencer zu bezahlen, ohne uns von denen einen Rechnung schreiben zu lassen und diese zu einer Gewerbeanmeldung zu drängen? Im Grunde ist es ja die steuerliche Situation von jemand anderem und nicht unsere.

Hallo,

dass jede Einnahme in der Buchhaltung erfasst werden muss, erschließt sich mir. Wie ist es aber mit Ausgaben? Ist es rechtlich in Ordnung, eine monatliche Ausgabe nicht in der Buchhaltung zu erfassen, da keine ausreichenden Belege vorliegen? Da dies dann die Steuer nicht mindert, sollte es ja ein "Vorteil" für das Finanzamt sein. Aber verstößt man damit gegen den Grundsatz der Vollständigkeit?

Ich würde mich über Hilfe sehr freuen.

Freundliche Grüße

Guten Tag, ich arbeite auf Upwork mit verschiedene Kunden. 

Ich erstelle fur jeden Kunde eine Rechnung jede Woche. Das problem ist, wie mann das Geld auf meinen Konto sieht? 

Ich habe ein Payoneer Konto wo ich einmal in Monat oder zwei Wochen das geld von Upwork Lade. Das Geld ist aber eine Sammlung von verschiedene Rechnung, ist dass ein Problem? Oder muss ich in der Buchhaltung Upwork as Konto einstellen (geht dass eigentlich?) und dann "Privatentnahmen" abziehen. Was wäre besser? 

Ausserdem, kann ich als Einzelunternehmer bei der Buchhaltung EUR verschiedne Kontos haben? Ich habe den Payoneer Konto mit die einnahmen von Upwork und ein anderen Konto mit einnahmen ausserhalb Upwork. Diese 2 Konto ist der gleiche dass ich un mein Freund fur eine GbR benutzten, das Finanzamt hatte gesagt dass es kein problem ist, aber was meinen Sie? 

Muss ich jede Privatentnahme dass ich für mein leben benutzte in der Buchhaltung eintragen? Es hat doch nichts mit dem Gewinn zu tun, dieser Punkt ist mir leider noch nicht sehr klar... 

Danke 

Hallo Commiunity! Ich hab‘ da mal eine echt knifflige Frage, die ist Witzigerweise weder bei Google noch bei Haufe oder bei Rechnungswesen– Hilfe finden konnte : Ich habe büschen demnächst Geld vom Großvater in eine Autohandels-GmbH investiert! Ich bin aber nicht Gesellschafter. Sondern habe der Firma das Geld gegeben um Dividende zu bekommen!! jetzt die Frage: das ist kein Darlehen (!!!!) sondern eine Investitionen und Beteiligungen. Wie wird das buchhalterisch nun verbucht? Einfach als „Investition“ auf das Bankkonto des Empfängers? Fragt das Finanzamt nicht „woher das Geld kommt“??? Der Autohändler hat nämlich Panik dass das Finanzamt davon Steuern haben will wie Umsatzsteuer oder Körperschaftssteuer. Jetzt hat er mich gefragt. Danke 🙏🏾

Die Frage kommt von einem Buchhaltungslaien, also verzeiht, wenn sie etwas dumm klingt :)

Möchte ein Unternehmen, das buchführungspflichtig ist, vor Jahresabschluss noch Waren einkaufen, mindert dies den Gewinn durch die Buchung im Wareneinkaufskonto oder gleicht sich das letztendlich aus, da die nicht verkaufte Ware im Bestandskonto zu buchen ist?

Es geht speziell darum, ob man durch den Wareneinkauf weniger Körperschaftssteuer zahlen müsste.

Wir sammeln alle Belege der Barauslagen und alle paar Monate wird das Geld bar von der Bank geholt und die ausgelegten Beträge gleich bar ausgezahlt. Wir haben keine Kasse. Kann ich dann z.b. für Briefmarken-Auslagen direkt Porto an Bank buchen?

Hallo,

da ich zu diesem Themenkomplex bislang sehr unterschiedliche Auffassungen gehört habe, möchte ich einfach mal nach euren Gedanken fragen.

A. arbeitet als Bloggerin. Sie verdient Geld durch gesponserte Artikel und kann gelegentlich Produktmuster, die sie zum Beschreiben und Beurteilen erhält, nach dem Verfassen des Blogartikels behalten. Darüber hinaus betreibt sie auch einen Reiseblog. In diesem Rahmen bekommt sie gelegentlich Unterkünfte (Hotelzimmer, Ferienwohnungen) von Reiseveranstaltern zur Verfügung gestellt. Im Gegenzug wird die Unterkunft im Blog beworben.

Für die Buchhaltung ergeben sich daraus folgende Fragen:

1. Wenn ein Produktmuster gestellt wird (z.B. Handy), muss dies vermutlich als Einnahme angesehen werden. Welchen Wert legt man zugrunde? (Katalogpreis / unverbindliche Preisempfehlung des Herstellers oder gängiger Straßenpreis z.B. von Amazon?) Unterfrage: Muss Umsatzsteuer abgeführt werden?

2. Wenn die Bloggerin als Reisebloggerin eine Urlaubsreise "gesponsert" bekommt (d.h. Unterkunft wird kostenfrei zur Verfügung gestellt):

   • Muss auch dies als Einnahme gewertet werden?
   • Wenn ja, können dann auch die Ausgaben während der Reise geltend gemacht werden? Privat-PKW mit 30 Cent/km, Parkgebühren, Verpflegungspauschalen usw.?
   • Wenn es ein Reiseblog ist, der explizit "Reisen mit Familie" zum Thema hat, wird das Finanzamt bei jeder Reise vermutlich einen Anteil von Privatvergnügen erkennen. Ich habe gelesen (z.B. hier: http://www.finanzfrage.net/frage/urlaubskosten-als-reiseblogger-von-der-steuer-absetzen), dass ein Splitting in privat/geschäftlich grundsätzlich geht. Welche Anteile für privat/geschäftlich würde man konkret und halbwegs realistisch annehmen?
   • Wie würde sich ein Privatanteil auf die Einnahmen-Buchung und auch für die Kosten der Reise in der Buchhaltung auswirken?

3. Wenn die Bloggerin für die Vorstellung im Blog in einem Restaurant essen geht, womöglich mit Kindern (wegen Schwerpunktthema Familienfreundlichkeit): Ist dies als Betriebsausgabe steuerlich abziehbar? Grund des Restaurantbesuches ist primär die Vorstellung im Blog mit Fotos und Beschreibung. Ein privates Sattwerden ist aber nicht zu leugnen.

Ich bin gespannt auf Eure und Ihre Meinungen und Einschätzungen!

Einzelunternehmer / EÜR / Kleinunternehmerregelung

Hallo,

folgendes Szenario, habe aktuell eine Denkblockade:

• Auf dem "Geschäftskonto" (zweites Privatkonto das nur für geschäftliche Buchungen verwendet wird) befinden sich am 31.12.2016 bspw. 25,00€. Beim Einzelunternehmer wird ja der Überschuss (Einnahmen abzüglich der Betriebsausgaben) komplett versteuert. Was mach ich nun mit dem restlichen Geld auf diesem Konto? Muss ich dieses jetzt durch den Jahreswechsel als Privateinlage am 01.01.2017 in Höhe von 25€ "verbuchen", damit wieder alles normal ist? Oder muss ich diese 25€ abheben, so dass ich wieder von Null anfange? Erstelle ich dann einen normalen Privatentnahme-Beleg für das letzte Jahr? Meine Verwandte Buchhalterin kann mir bei dieser Frage nicht helfen...

Danke für eure Antworten!

Bin Selbstständig und habe mir ein iPhone 7 geholt, welches hauptsächlich geschäftlich genutzt wird. Ich habe es zu dem Zeitpunkt aber von meiner privaten Kasse gezahlt, da mein Geschäftskonto aufgrund hoher Ausgaben im Minus war. Wie schreibt man das in die Buchhaltung rein, damit es auch abgeschrieben wird. Einfach Privateinlage x € und dann wieder als Ausgabe eintragen ?

Hallo, die Mitarbeiter in einem Cafe erhalten vom Arbeitgeber kostenlos Kaffee und Getränke. Was muss in der Buchhaltung beachtet werden? Muss das als Umsatz gebucht werden? Für den Mitarbeiter selbst gilt die 60€ Grenze? Vielen Dank

Liebes Forum,

ich bin selbstständig nach der Kleinunternehmerregelung und habe für meine Arbeit eine Festplatte im Wert von 159 Euro gekauft. Da sowohl die erste als auch bei Umtausch die zweite Festplatte beschädigt war, habe ich beim Händler das Geld für die Festplatte zurückerstattet bekommen.

Die Festplatte habe ich mit meinem Unternehmens-Konto bezahlt. Die Rückerstattung erfolgte jedoch in bar. Wie gehe ich damit in der Buchhaltung um? Überweise ich die 159 Euro von meinem Privatkonto wieder auf das Unternehmenskonto zurück?

Mit Sicherheit zählt der Kauf dann nicht mehr als Ausgabe und die Rückerstattung als Einnahme, oder? Reicht es dann aus, die Belege des Kaufs und der folgenden Rückerstattung nur zu den Akten zu legen, ohne sie in die Buchhaltung selbst zu berücksichtigen?

Wie macht man es richtig? Danke für die Hilf im Voraus!

Hallo,

ich bin gewerblicher Ebaby-Händler (Kleinunternehmer) und stelle den Käufern Rechnungen aus, wenn diese welche wünschen.

Nun hat mich ein Käufer gebeten, eine Rechnung für seinen Kauf auszustellen, allerdings auf eine Gbr, in deren Namen der Name des Käufers nicht auftaucht. Auch die gewünschte Rechnungsadresse X weicht von der Käuferadresse (ebay) Y ab. Auch die Lieferadresse Z (von ebay angegeben) ist eine andere.

Ist das zulässig?

Ich dachte ja eigetnlich, dass der Rechnungsempfänger stets auch der Vertragspartner sein muss?

Danke

Hallo,

ich hoffe Ihr könnt mir helfen.

Ich bin Freiberufler und führe eine EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung). Ich habe eine spezielle Frage zu einem Fall, den ich bisher noch nicht hatte. Ich hatte vor einer Weile einen Unfall mit meinem Geschäftswagen. Die Gegenpartei ist allerdings zu 100% Schuld und deren Versicherung übernimmt die Kosten für die Reparatur des entstandenen Schadens. Der Schaden ist auch bereits behoben worden durch die Werkstatt. Da ich aber vorsteuerabzugsberechtigt bin, muss ich die Mwst. für die entstandenen Rechnungen selbst tragen. Den Nettorechnungsbetrag überweist die Versicherung direkt an die Werkstatt.

Nun ist das Problem, dass ich ja eigentlich den gesamten Rechnungsbetrag in der Buchhaltung buchen muss, damit ich die 19% Mwst. wieder erstattet bekomme vom FA. Dies entspricht ja aber nicht die Realität, da ich so nun ja meine Ausgaben erhöhe, die ich ja eigentlich gar nicht hatte. Die Rechnungen sind auch an mich adressiert. Da ich kein Geschäftskonto haben muss als Freiberufler würde dies wahrscheinlich funktionieren, aber dies wäre ja eigentlich nicht korrekt, da ich die Ausgaben ja selbst nie getätigt habe.

Einfacher wäre es gewesen, wenn die Versicherung mir den Nettobetrag überwiesen hätte und ich dann im Nachgang den Komplettbetrag inkl. Mwst. an die Werkstatt überwiesen hätte.

Wie soll ich dies denn in diesem Fall verbuchen, so dass ich diese Mwst. natürlich auch wieder erstattet bekomme zu 100% vom FA?

Hier mal anhand eines Beispiels:

• Gesamtrechnung der Werkstatt mit mir als Empfänger auf der Rechnung: 1190€
• Versicherung der Gegenpartei überweist Nettobetrag von 1000€ direkt an Werkstatt
• Ich muss Mwst. von 190€ an Werkstatt überweisen. —> Ich muss in der Buchführung 1190€ Rechnungsbetrag als Ausgabe verbuchen, damit ich die Mwst. vom FA wieder erstattet bekomme. —> Diese 1190€ habe ich ja aber gar nicht als Ausgabe getätigt und kann es auch nicht nachweisen. —> Wenn ich nur die 190€ in der Buchführung als Ausgabe verbuche, dann bekomme ich allerdings nur 19% von diesen 190€ vom FA erstattet und bleibe auf dem Restbetrag sitzen.

Ich hoffe Ihr könnt mir weiterhelfen, wie ich dies in meiner Buchhaltung abbilden soll.

Danke und Gruß, Martin

Hallo

Unser Lehrer hat uns ein sehr knifflige Aufgabe gegeben.

Also wir sind eine Werkstatt und müssen folgendes Buchen:

Ein Kunde zahlt unsere Werkstattrechnung 3000 € brutto inkl 20% Ust. Abzüglich 300 Selbstbehalt. Also ingesamt 2.700€.

Meine Frage muss ich den Selbstbehalt mit 20% Ust versteuern?. oder muss ich diese netto als Gutschrift verbuchen?

Hallo,

ich habe verschiedene Betriebsausgaben, die durch Handel entstanden sind, welche per Email abgeschlossen wurden und anschließend mit Paypal bezahlt wurden.

Reichen in diesem Fall als Belege die ausgedruckten Transaktions-Details aus Paypal aus, oder sollte ich noch die Emails beifügen?

Aus beiden geht die eindeutige Identität des Lieferanten nicht hervor (nur Datum, Paypal-Emailadresse, Vor- und Nachname sowie ebay-Nutzername. Eine Abwicklung über Ebay hat jedoch nicht stattgefunden).

Es soll keine Vorsteuer (Umsatzsteuer) geltend gemacht werden sondern nur der Gesamtbetrag als Ausgabe zur Gewinnminderung.

Ich bin Kleinunternehmer.

Vielen Dank für Ihre Antwort.

Hallo,

wir haben eine Eigentumswohnung und in diesen Tagen die Jahresabrechnung erhalten.

Es sind jetzt diverse Wasserschäden mit knapp 4000 EUR als Kleinreparaturen aufgeführt worden, die nicht aus der Instandhaltungsrücklage genommen wurden.

Ist das so rechtens?

Grüße

Angenommen, ein Unternehmer zahlt die (fristgerecht angemeldete) Lohnsteuer für seine Auszubeutenden zu spät an das Finanzamt, sodass ein Säumniszuschlag zu nämlicher anfällt.

Stellt dann der Säumniszuschlag zur Lohnsteuer eine abzugsfähige Betriebsausgabe des Unternehmers dar oder scheitert der Abzug an § 12 Nr. 3 EStG?

Immerhin ist die Lohnsteuer selbst ja Betriebsausgabe (als Teil der dem Auszubeutenden gezahlten Vergütung).