Guten Abend liebe finanzfrage-Community!

Ich bin gerade dabei, meine ESt. für 2023 anzufertigen, wobei mich das Thema Verlustvortrag besonders beschäftigt.

Kurz zum Hintergrund: Ich habe 2022 meinen Master abgeschlossen und Anfang 2023 meinen ersten Job angefangen. Für die Verluste, die mir im Masterstudium entstanden sind, habe ich einen Verlustvortrag angefertigt, den ich nun gerne so vorteilhaft wie möglich auf meine Einkünfte aus 2023 anwenden will, wo sich mir allerdings ein paar Fragen stellen:

Ich habe mich zum Thema Verlustvortrag nochmal informiert und auf einer Seite des Steuersoftware-Anbieters Buhl gelesen, dass Verluste aus bestimmten Einkunftsarten nicht mit anderen Einkünften verrechnet werden können. Stattedessen müssen sie mit Gewinnen aus derselben Einkunftsart verrechnet werden. Buhl schreibt dazu, dass sich das auf folgende Fälle bezieht:

• Einkünfte aus Kapitalvermögen: Verluste aus Kapitalvermögen + Gewinne aus Kapitalvermögen, Aktienverluste + Gewinne aus Aktienverkäufen
• Private Veräußerungsgeschäfte: Verluste aus privaten Veräußerungen + Gewinne aus privaten Veräußerungen
• Sonstige Einkünfte: Verluste aus sonstigen Einkünften + Gewinne aus ähnlichen sonstigen Einkünften

Frage 1: Liege ich mit meiner Annahme richtig, dass im Umkehrschluss der Verlustvortrag aus meinem Studium auch nicht vom Finanzamt auf jene Kapitalerträge angewendet werden kann, die über den Freistellungsauftrag hinausgehen? Aus steuerlicher Sicht wäre das wesentlich uninteressanter als eine Anrechnung des Verlustvortrags auf mein Gehalt, da der Steuersatz hier höher ausfällt als bei meinen Kapitalerträgen.

Falls das Finanzamt doch den Verlustvortrag auf Kapitalerträge anwendet: Kann bzw. muss ich in der Steuererklärung irgendwo kennzeichnen, dass eben genau das nicht gemacht werden soll?

Frage 2: Da ich in 2023 neben meinem Gehalt auch Verluste in Form von Werbungskosten hatte, würde ich diese auch ansetzen. Da mein Verlustvortrag mein Gehalt übersteigt und somit nach Verrechnung mit meinem Gehalt ein Teil des verbleibenden Verlustvortrags in 2024 übertragen wird, stelle ich mir nun die Frage, ob ich zuerst meinen Verlustvortrag und dann die Verluste aus 2023 verrechnen muss? Oder zuerst die Verluste und dann den Verlustvortrag und was davon übrig bleibt dann in 2024 übertragen? Oder ist das letztlich egal?

Frage 3: Der Grundfreibetrag für 2023 für Alleinstehende beträgt ja 10.908 €. Angenommen mein Gehalt betrug 2023 genau 50.000 € und mein aus den Vorjahren angesammelter Verlustvortrag liegt ebenfalls bei 50.000€. Kann ich dann die Verrechnung meines Verlustvortrags "deckeln", indem ich das Finanzamt anweise, die Verluste nur auf denjenigen Teil meines Gehalts anzuwenden, der über den 10.908 € liegen? Auf Letzteren zahle ich ja keine Steuern, sodass der Teil des Verlustvortrags, der auf den Grundfreibetrag angewendet wird, quasi "verpufft", da ich hier keine Steuerersparnis erzielen kann.

Ich erstelle dieses Jahr zum ersten Mal meine Steuererklärung als Angestellter, daher ergeben sich für mich recht viele Fragen - umso dankbarer bin ich für jede Hilfe von euch!

Viele Grüße

Simon

Hallo,

neben meinem Hauptberuf (volle SV) übe ich nebenher eine Tätigkeit als Freiberufler aus. Im Rahmen dieser Tätigkeit ergab sich ein jährlicher Gewinn von ca. 15.000€ die USt. sowie sämtliche anderen Kosten sind hiervon bereits abgezogen.

Kann man sagen wir hoch ungefähr meine Steuernachzahlung (verheiratet, kein Fahrtweg) für das letzte Jahr sein wird? Gibt es Steuerfreibeträge die auf das selbständige Einkommen angerechnet werden oder sind diese durch den Verdienst im Hauptberuf obsolet?

Hallo an alle,

Ich habe eine Frage bezüglich der privaten (also nicht betriebliche) Kapitalbildenden Lebensversicherung und dessen Meldung an die Krankenkasse.

Wenn man angestellt ist, kann man sich diese bei einmaliger Auszahlung steuerfrei auszahlen lassen (KL-Abschluss 2003) und der gesetzlichen Krankenversicherung braucht es nicht zu interessieren, da man ja Arbeitnehmer ist. Als freiwillig Versicherter muss man diese aber melden und 120 Monate lang Beiträge darauf zahlen.

So weit, so gut.

Nun ist es aber so, wenn die Auszahlung in der ersten Hälfte von 2024 stattfand, während man noch im Angestelltenverhältnis war, man sich aber in der zweiten Hälfte von 2024 oder Anfang 2025 wieder freiwillig versichern lassen muss, weil der Arbeitsvertag ausläuft, ist diese Auszahlung dennoch beitragspflichtig? Die Steuererklärung für 2024, die man ja der Krankenkasse für die Beitragsbemessung vorlegen muss, hat man ja erst 2025. Oder muss zwischen Einmalauszahlung und freiwilliger Krankenversicherung mehr als ein Jahr liegen, damit sie von der Beitragspflicht ausgenommen ist?

Ich hoffe, ich habe meine Frage verständlich ausgedrückt.

Hallo,

bei mir geht es um zwei freiberufliche Tätigkeiten.

Ich habe ein angemeldetes Gewerbe als Coach und Beraterin und plane, mich im kommenden Jahr noch als Berufsbetreuerin beim Amtsgericht zu melden. Das läuft auch unter Freiberuflichkeit, ist aber nochmal eine ganz andere Sparte.

Da mein Verdienst mit den Coachingtätigkeiten im Moment bei unter 10.000€ im Jahr liegt, zahle ich keine Einkommens- und Umsatzsteuer. Wenn ich mich als Berufsbetreuerin melde, werden die Einnahmen aus dieser Tätigkeit vermutlich über die 22.000€-Grenze kommen. Ich würde meinen Coaching-Klienten gerne weiterhin Leistungen ohne Umsatzsteuer anbieten können. Ist es möglich, dass ich zwei Gewerbe anmelde und bei einem mit der Kleinunternehmerregelung umsatzsteuerbefreit bleibe?

Und birgt das zusätzliche Risiken oder Probleme bei der Steuererklärung? Oder werden da sowieso alle Einkünfte aus selbständiger Arbeit zusammen gezählt?

Vielen Dank für eure Antwort!

Liebe Grüße

Sylvia

Hallo zusammen,

Da ich mich in 2 Monaten selbstständig machen möchte, muss ich ab sofort damit beginnen, einige Vorleistungen zu erbringen, wie zum Beispiel den Kauf eines Laptops, eines Autos usw.

Wie kann ich diese als Betriebsausgaben verbuchen und die Umsatzsteuer erstattet bekommen, obwohl ich meine Tätigkeit erst in 2 Monaten beginne?

Ich bin freiberuflicher Berater und würde gerne eine bzw. mehrere Wohnungen zum Vermieten kaufen.

Wenn ich das richtig verstanden habe, kann ich jede Wohnung als eine "Art Gewerbe" ansehen (EÜR pro Wohnung quasi).

Angenommen das Einkommen liegt bei 100.000€.
Dann 2 Wohnungen mit Miete, Kredit, Kosten etc. bei 2 x -5000€ (= 10.000€).

Wird dann das Gesamteinkommen mit 90.000€ angesetzt und darauf zahle ich dann die Einkommenssteuer?

Hallo,

jemand mit einer Netto-Rente von knapp 12000€ wird im Jahr 2023 evtl. mehr als 1000€ Zinserträge haben. Zugleich hat er aber auch Verluste aus dem Verkauf von Aktienfondsanteilen i.H.v. einigen hundert Euro gehabt.

Weiterhin einen Verlustvortrag von ca. 10000€ aus privaten Veräußerungsgeschäften nach §10d, welcher seit Jahren immer wieder vorgetragen wird.

Frage: da die Zinserträge größtenteils bei ausl. Banken aufgelaufen sind und kein dt. Steuerabzug vorgenommen wurde, wird der Rentner für die EST-Erklärung eine Nachzahlung leisten müssen? Wenn die Summe der Zinserträge insgesamt über der Freigrenze von 1000€ liegen wird?

Für Antworten danke im Voraus!

Hallo liebe Community,

ich beschäftige mich gerade mit meinem Verlustvortrag und meiner Steuererklärung. Ich habe über 6 Jahre im Ausland studiert und einen Verlustvortrag in Höhe von ungefähr 35.000€ angesammelt. Da ich erst ab September 2022 angefangen habe zu arbeiten und bis zum Jahresende ~ 20.000€ Bruttolohn verdient habe, möchte ich gerne meinen Verlustvortrag berücksichtigen lassen. Hierzu habe ich einige Fragen, da ich noch Anfänger in diesem Thema bin:

- ist es möglich, den Verlustvortrag zu deckeln, sodass dieser nur für die ersten 9.000€ meines Gehaltes angerechnet und die restlichen 11.000€ durch den Steuerfreibetrag abgedeckt werden? Falls ja, blieben mir 26.000€ für 2023 übrig, falls nein nur 15.000€, was etwas ärgerlich wäre.

- rein interessehalber: gibt es Möglichkeiten höhere Verlustvorträge optimiert zu nutzen? Ein hoher Verlustvortrag lohnt sich ja besonders, wenn die Steuerlast hoch ist. Wenn jemand bspw. einen 100.000€ Verlustvortrag und 60.000€ Bruttojahreslohn hat, dann würde sich doch der Verkauf eines kleinen Grundstücks (das beim Kauf vor 3 Jahren noch 20.000€ gekostet hatte) für 60.000€ besonders lohnen, da die man die 40.000€ Gewinn über den Verlustvortrag steuerfrei behalten dürfte. Oder würde dies so nicht funktionieren?

Danke im Voraus!

Ich bin Student und nebenberuflich freiberuflich/selbstständig (Kleinunternehmen) tätig seit diesem Jahr. Ich werde dieses Jahr voraussichtlich bei +- 0 bzw evtl sogar mit wenigen Tausend Verlust rausgehen (so 1-2k Verlust maximal). Nächstes Jahr werde ich wahrscheinlich einen Gewinn erzielen.

Meine Verluste kann ich ja ins nächste Kalenderjahr übertragen und da mit meinen Einnahmen verrechnen. Aber theoretisch hätte ich ja auch 10347€ steuerfreies Einkommen verschenkt oder? Darf ich das auch mit ins nächste Jahr nehmen? Sprich hätte ich dann 20694€ die ich Steuerfrei erhalten könnte weil ich in einem Jahr gar nix verdient habe?

Ist es jetzt sinnvoller noch so viel wie möglich zu hustlen um doch noch mit etwas (steuerfreiem) Gewinn rauszugehen dieses Jahr oder sollte ich lieber nicht mehr so viel machen und Ausgaben tätigen damit ich möglichst viel Verlust verrechnen kann?

Komplizierte Frage aber ich brauche einen Rat.

vielleicht weiß das ja jemand und kann mir weiterhelfen.

Danke für Durchlesen und danke für hilfreiche Antworten!

Hi,

meine Frau und ich studieren noch und ich bin Freiberufler und Kleinunternehmer (Verkauf von Waren). Da nun die Verkaufszahlen etwas runtergegangen sind wollte ich mein Gewerbe erweitern mit 1.Diensleistungen + 2.Kurierfahrer. Jetzt habe ich die Befürchtung, dass ich evtl. die Kleinunternehmergrenze überschreiten werde.

Wäre es möglich, dass meine Frau als Kleinunternehmer den Verkauf von Waren + Dienstleistung übernimmt und ich als Kleinunternehmer Kurierfahrten + Freiberufler tätig werde?
Somit würde Sie und ich als Kleinunternehmer die Grenze von 22500€ sicherlich nicht überschreiten.

Für ein paar Tipps wäre ich sehr dankbar.

freundliche Grüße

Hallo zusammen,

Ich bin ehrlich und etwas grün hinter den Ohren was versteuern der Gewinne angeht.

Zur Situation

Ich bin D geboren und habe hier meinen Wohnsitz. Besitze allerdings den italienischen Pass.

Bei einer Depot Eröffnung werde ich nun nachdem Code Fiscale gefragt, meiner italienischen Steuerid.

Was bedeutet dies Ich bin immer davon ausgegangen alle Gewinne muss ich in Deutschland versteuern?

Bzw. würde jetzt in dem Fall auch Italien ein Stück vom Kuchen abhaben wollen?

Vielleicht kann jemand Licht ins dunkle bringen.

Vielen Dank Grüße

Oli

Hallo liebe Community.

Ich bin Schauspielerin in einer Agentur und bekomme nach jedem Auftrag eine Rechnung für 10% der Gage als Agenturprovision für die Agentur, die ich dann zahle. Kann ich das in der normalen Einkommensteuer absatzen? Ich bin nicht umsatzsteuerpflichtig und zahle keine Vorsteuer.

Und ich war zuvor in einer People Agentur, die mir von der Gage 20% Agenturprovision abgezogen hat und dafür auch ähnlich wie oben eine Rechnung dafür geschickt hat. Kann ich das unter Ausgaben irgendwie absetzen?

Lieben Gruß und danke schonmal!

Hallo,

Der A hat in 2018 einen Minijob (450 Euro Basis) und verdiente damit im Jahr 5400€.

Nun liegen Kapitalerträge in Höhe von 10.000 € vor und eine Nichtveranlagungsbescheinigung, damit die Bank die Abgeltungssteuer nicht ans Finanzamt abführt, sondern an den A auszahlt.

Die Frage wäre nun, inwieweit der A steuerfrei bleibt.

Grundfreibetrag war in 2018 9000 Euro, der Sparer-Pauschbetrag 801 Euro.

Müsste der A dann lediglich 199 Euro mit der Abgeltungssteuer versteuern und der Einkünfte aus dem Minijob bleiben ohnehin steuerfrei?

Oder werden die Einkünfte aus dem Minijob auf die Kapitalerträge draufgerechnet, und dann der Grundfreibetrag und Sparer Pauschbetrag abgezogen, sodass Einkommenssteuer auf 5599 Euro entfallen? (15400- 900- 801)

Danke im voraus.

Hallo zusammen,

Ehegatte oder Familienmitglieder haben bei Schenkungen Freibeträge. Verschenkt werden soll auch nicht.

• Manchmal nutzt man Eröffnungsangebote einer Bank und parkt dort Geld.
• Teilweise hat man regelmäßige Auslagen (bspw. Einkäufe die man praktischerweise regelmäßig mitbringt, da der andere nicht Vorort ist).
• Manchmal verdient der eine nicht soviel dass man gibt ihm ein zinslosen Kurzkredit gibt der dann stufenweise zurückzahlt wird

Das Geld wird dann mit den Buchungstexten (bspw. Auslagen, Rückzahlung Kurzkredit/Teilkredit/zinsloses Darlehen) zurückgezahlt.

Im Grunde kann man jegliche Art von Überweisung anzweifeln und als Einnahme, Schenkung oder sonstwas deklarieren.

Fragen:

• Was prüft das Finanzamt ab welcher Höhe,
• was melden ggf. die Banken,
• wie sichert man sich ggf. besser/korrekter/umfangreicher ab
• was muss man ggf. bedenken und wie erfolgt ggf. bei Nachfragen die Beweislast.

Bei den Beteiligten besteht natürlich ein Vertrauensverhältnis, aber keiner will Diskussionen mit irgendwelche Behörden wegen irgendwelcher Unterstellungen.

Vielen Dank und beste Grüße

Hallo,

bei Aktien aus dem Ausland (bspw. USA), werden bei der Dividendenzahlung 15% Quellensteuer abgezogen. Sind diese 15% dann für immer weg, wenn ich den Freistellungsauftrag nicht ausschöpfe? Oder kann ich sie mit der Einkommensteuer verrechnen bzw. eine Erstattung bekommen, wenn mein zu versteuerndes Einkommen zu niedrig ist?

Gruß

Kann das Finanzamt nachträglich die Einkommensteuer und Gewerbesteuer für 2011,2012,2013 ändern ? Der Steuerberater hatte (auf Vermutung des Finanzbeamten bei einer Betriebsprüfung ) wohl die Einbauten im Jahr 2003 statt sofort über die Kosten abzuschreiben als Abschreibung über 10 Jahre gebucht.

Im vergangenen Jahr hatte ich das zweifelhafte Vergnügen, außergewöhnliche Belastungen oberhalb der Grenze der zumutbaren Belastung gehabt zu haben.

Welche Kosten können als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden:

1. Arztrechnung aus dem Jahr 2013, die erst 2014 bezahlt wurde?
2. Arztrechnung aus dem Jahr 2014, die erst 2015 bezahlt wurde (ist erst am 31.12. erstellt worden)?
3. Arztrechnung aus dem Jahr 2014, die 2014 bezahlt wurde, aber 2015 durch die Krankenversicherung erstattet wurde.

Wenn ich es mit dem Abflussprinzip (es geht hier ja nicht um Zufluss) konsequent anwende, müsste es richtig sein: 1-ja, 2-nein, 3-ja. Liege ich damit richtig? Wenn nicht, wie müsste es sein?

Wenn man vom Verwalter der WEG eine Bescheinigung einer Bank erhält, in welcher vermerkt ist, dass das Rücklagenkonto der WEG soundsoviel Kapitalerträge erzielt wurden und soundsoviel Kapitalertragsteuer und Solizuschlag abgezogen wurden. Muss ich dann diese Erträge, dividiert durch meine Miteigentumsanteile, in meiner Anlage KAP angeben? für Antworten schon mal besten Dank im Voraus!

Hallo, ich habe einen neuen Bescheid für die Einkommenssteuer 2010 erhalten. Zum Sachverhalt: Laut einer dem Finanzamt vorliegenden Mitteilung, habe ich im Jahr 2010 eine Vergütung für den Abschluss eines Mobilfunkvertrages in Höhe von 376,- Euro erhalten. Der neue Bescheid für das Jahr 2010 weißt nun eine Nachzahlung in Höhe von 118,61 Euro aus (scheinbar mit Verzinsung). Ich habe dagegen Einspruch eingelegt. Nach einigen Wochen bekam ich nun die folgende Antwort vom Finanzamt: "... der Einspruch ist nach meinen Feststellungen nicht begründet. Die Ihnen von der Firma Sparhandy GmbH gezahlte Vergütung für die Verlängerung oder den Erstabschluss eines Mobilfunkvertrags stellt steuerpflichtiges Einkommen im Sinne des § 22 Nr. EStG (Einkünfte aus Leistungen) dar. Leistung im Sinne des § 22 Nr. 3 EStG ist jedes Tun, Dulden, oder Unterlassen, das Gegenstand eines entgeltlichen Vertrags sein kann und das eine Gegenleistung auslöst. Die in Frage stehende Vergütung wurde Ihnen für den Abschluss eines neuen Mobilfunkvertrags gewährt. Dabei ist es unerheblich welchen Gebührentarif Sie monatlich zahlen müssen und ob die Handykosten in irgendeiner Weise steuerlich geltend gemacht werden. Sollten Sie nach nochmaliger Überprüfung zu dem Ergebnis kommen, dass der Bescheid nicht beanstanden ist, so bitte ich, mir bis zum 24.04.2014 mitzuteilen, ob Sie den Einspruch zurück nehmen. Füllen Sie bitte für Ihre Antwort die beigefügte Erklärung aus und senden Sie diese dem Finanzamt zurück." Was nun? Die Prämie habe ich erhalten, dafür statt einer reduzierten Grundgebühr die volle monatlich bezahlt. Zudem setze ich auch keine Handykosten ab.

Hallo, meine Frage ist, ob ich den Minijob meiner Kinder in der Einkommensteuererklärung angeben muss. Beide studieren auswärtig und ich mache in der Steuererklärung Unterstützung Bedürftiger geltend. Erhalte für beide kein Kindergeld mehr. Ich habe jeweils eine Lohnsteuerbescheinigung ohne einbehaltene Lohnsteuer. Trage ich den Verdienst ein, würde ich nur noch die Hälfte an Rückzahlung vom Finanzamt bekommen. Mfg