Hallo zusammen,

ich habe im Jahr 2021 einen im Jahr 2020 gekauften privat Computer zu 50% für geschäftliche Zwecke eingesetzt. Der Computer befindet sich nicht im Betriebsvermögen. Soll allerdings bis ins Jahr 2022 (Kauf geschäftlicher Computer) entsprechend genutzt werden. Kann ich wie folgt von der Steuer absetzen?

Annahme Kosten Computer 600€
Annahme Kauf Computer 1.7.2020
Annahme Nutzung Computer 3 Jahre

1. Buchung ins Betriebsvermögen (Kauf 1.1.21): 600€ - (600€ 6/36Monate) = 500€ Restwert
2. Nutzung 2021: 600€/3 Jahre * 50% geschäftliche Nutzung = 100€
3. Hypotetisch -> Abbuchung vom Betriebsvermögen (Verkauf 30.6.22): 600€ - (600€ 24/36Monate) = 200€ Restwert

Ist die Rechnung korrekt? Kann ich die 100€ irgendwo eintragen und wenn ja wo mache ich das genau in der EÜR?
--> Laufende EDV-Kosten (zum Beispiel Beratung, Wartung, Reparatur?
--> Miete/Leasing für bewegliche Wirtschaftsgüter (ohne Kraftfahrzeuge)
--> Aufwendungen für geringwertige Wirtschaftsgüter nach § 6 Absatz 2 EStG

Besten Dank

Angenommen ich bin ü25, habe ein Kleinunternehmen (17,500€ Grenze) und verdiene über den Daumen 1000€ im Monat, dann bin ich aber zusätzlich noch angestellt bei einem Minijob für 450€ im Monat, wie berechnet sich nun mein Krankenkassenbeitrag?

Wird der prozentual einfach von allem abgezogen, oder nur vom Kleinunternehmer Verdienst oder vom nur vom Verdienst durch die Anstellung des Minijobs?

Hallo zusammen,

ich habe zum Ende des Jahres mein Kleinunternehmen aufgegeben. Es gab nicht viel als Aufgabegewinn zu beachten. Ich habe den Fragebogen vom Finanzamt ausgefüllt und eine Tabelle mit den Dingen, die die Firma bezahlt hat (Laptop, Bildschirm, Handy, etc.). Das ist mir soweit alles klar.

Meine Frage ist: Wo wird der ermittelte Aufgabegewinn in der Steuererklärung eingetragen? Wird der irgendwo in der Buchhaltung verbucht und fließt auf diesem Wege in die Steuererklärung ein? Oder wird er bei der privaten Einkommensteuer als zu versteuerndes Einkommen erfasst?

Besten Dank für etwas Orientierung :)

Viele Grüße!
Achim

Hallo zusammen,

ich bin seit einiger Zeit (Student) als Kleinunternehmer tätig (Einkommen zwischen 12000 und 14000€ p.A) und habe nun meinen erste Festanstellung angetreten. Mein Kleingewerbe werde ich weiterhin fortführen (vllt etwas weniger). Für das Nebengewerbe brauche ich auch ein Fahrzeug und plane mir nun ein neues gebrauchtes (25-30.000€) zu kaufen.

Kann ich das jährlich abschreiben auf die nächsten Jahre gesehen? Das Gesamteinkommen würde ja deutlich höher sein als die bisherige Höchstgrenze von 17.500€ oder spielt es dabei keine Rolle?

Bitte um Hilfe bei dem Thema Kleingewerbe zusätzlich zum regulären Job!

Vielen Dank im Voraus.

Hallo zusammen,

ich bin neu im Forum und erhoffe mir antworten auf meine Fragen.

im vergangen Jahr war ich als Kleinunternehmer mit der Kleinunternehmerregelung gelistet. Im Zuge der Umsatz-Überschreitung, bin in in diesem Jahr in die Regelbesteuerung gefallen. Aus diesem Grund ergeben sich diverse Änderungen.

Ich bin nun verpflichtet eine Umsatzsteuervoranmeldung abzugeben.

Derzeit bin ich noch am eruieren, ob ich diese jährlich, monatlich oder Quartalsweise abgeben muss. Folgende Regelung gibt es: Mehr als 7.500 Euro Zahllast: monatliche Umsatzsteuervoranmeldung. 1.000 - 7.500 Euro Zahllast: vierteljährliche Voranmeldung der Umsatzsteuer. Beträgt die Steuer für das vorangegangene Kalenderjahr nicht mehr als 1.000 Euro, kann das Finanzamt den Unternehmer von der Verpflichtung zur Abgabe der Voranmeldungen und Entrichtung der Vorauszahlungen befreien.

Hierzu habe ich eine Frage.

Wird bei der Beurteilung geschaut, wie viel € bei der vergangenen Umsatzsteuererklärung angegeben wurde? oder werden die Belege vom letzten Jahr betrachtet, unabhängig davon, ob die Umsatzsteuererklärung 0 € betrug?

Hat schon jemand Erfahrung gesammelt und kann mir bei meiner Einordnung weiterhelfen?.

ich hoffe der ein oder andere kann mir meine Frage konkret beantworten.

Ich freue mich auf eure Unterstützung!

mfg

JG.

Hallo zusammen,

ich arbeite Vollzeit in einem Bürojob. Daran soll sich auch nichts ändern.

Nun hatte ich aber vor Kurzem meinen ersten Einsatz als Komparse bei einer kleinen Filmproduktion. Mir hat das sehr gut gefallen und ich würde das gerne öfter machen. Man bekommt dafür meistens pauschal 120 - 150 Euro und wenn man Glück hat noch Fahrkosten.

Nun frage ich mich aber, wie und wo muss ich das angeben? Und vor Allem, wie gehe ich damit in Zukunft besser um? Da ich keine Rechnung schreiben konnte, musste ich zig Seiten Fragebogen zu Rente, Krankenkasse usw. ausfüllen.

Die anderen Teilnehmer waren alle entweder Kleinunternehmer oder selbständig oder so. Was wäre denn da die einfachste und günstigste Variante?

Bei dem "Job" als Komparse wechselt jedes Mal der Arbeitgeber und ich kann auch jetzt nicht wissen ob das dieses Jahr vielleicht noch 5x klappt oder auch gar nicht mehr.

Danke! Grüße

Hallo zusammen,

ich überlege aktuell zum 1. Januar 2022 vom Kleinunternehmerstatus zur Regelbesteuerung zu wechseln. Basierend auf der Prognose für dieses Jahr müsste ich zum 01.01.2023 ohnehin wechseln; dieses Jahr stehen jedoch einige Ausgaben an, weshalb sich die Regelbesteuerung und Zahlung dieser netto lohnen würde.

Ich habe jedoch nur ein kleines Buchhaltungsproblem, bei dem ich mir nicht sicher bin, wie das zu handhaben ist: Ich habe im Dezember letzten Jahres einen Auftrag bekommen und für diesen bereits eine Abschlagsrechnung erstellt, welche auch noch letztes Jahr bezahlt wurde. Diese natürlich ohne Umsatzsteuer. Nun steht für Ende diesen Monat aber die Schlussrechnung an, auf die natürlich Umsatzsteuer erhoben werden müsste im Falle eines Wechsels. Wie gehe ich da dann vor? Würde ich die 19% USt. auf den gesamten Betrag erheben, der Kunde (im übrigen umsatzsteuerpflichtige GmbH) würde dann also auf den bereits gezahlten Abschlag auch noch nachträglich USt. leisten? Oder aber wird die USt. nur auf den noch offenen Betrag erhoben; die Zahlung aus letztem Jahr verbleibt quasi im Kleinunternehmerstatus und damit umsatzsteuerbefreit? Muss das auf der Rechnung irgendwie kenntlich gemacht werden?

Und dann noch eine Frage hinterher: Sehe ich das richtig, dass ich mich theoretisch von den USt.-Voranmeldungen befreien lassen könnte? Die entrichtete Umsatzsteuer lag letztes Jahr durch den Kleinunternehmerstatus logischerweise bei 0€. Und falls ich mich nicht befreien lasse, wäre das Abgabeintervall durch selbiges vierteljährlich, nicht monatlich, korrekt?

Vielen Dank für konstruktive Antworten.

Nachtrag: Ich bin nun soweit, dass ich weiß, dass Leistungen, die erst nach dem Übergang ausgeführt / fertiggestellt wurden, der Umsatzsteuer unterliegen. Die Anzahlung wäre also umsatzsteuerpflichtig, auch wenn ich keine USt. auf der Rechnung erhoben habe. Jetzt auf der Schlussrechnung nachträglich die 19% USt. noch auf die Anzahlung zu erheben ist wahrscheinlich auch nicht zulässig, richtig? Dann müsste ich die USt. also zahlen, ohne sie erhoben zu haben - ein Grund, den diesjährigen Wechsel nochmal zu überdenken.

Servus,

ich habe erfolgreich mein Gewerbe (Einzelunternehmen) angemeldet und sitze nun am Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Auf Seite 17 "Angaben zur Anmeldung und Abführung der Umsatzsteuer" kommen allerdings ein paar Fragen auf. Eventuell hat ja jemand einen Tipp für mich.

Folgendes Problem:

Ich mache von der Kleinunternehmerregelung gebrauch. Darunter folgt nun das Feld Zahllast/Überschuss (geschätzt).

125: Voraussichtliche Umsatzsteuer: Zahllast/Überschuss/Keine Angabe

125: Summe:

Was ist hier "richtig"? Da ich als Kleinunternehmer ja Umsatzsteuerbefreit bin, bin ich hier gerade etwas ratlos.

Auch die Felder zu den Themen "Steuerbefreiung" - "Steuersatz" - "Durchschnittssatzbesteuerung" - "Soll-/Istversteuerung der Entgelte" fallen für mich ja weg, richtig?

Vielleicht hat ja jemand Erfahrung damit und einen Rat.

Ich habe ein Gewerbe nach §19 UStG angemeldet. Das FA hat mir eine neue Steuernummer zugeteilt.

Ich habe gelesen, das als Kleinunternehmer die bisherige Steuernummer weiterhin verwendet wird.

Warum teilt mir das FA eine neue Nummer zu?

Umsatzsteuer bei Vermietungen über booking.com

Ich habe ein Kleingewerbe angemeldet als Handwerker, Montage und Reparatur.

Wenn ich jetzt z.Bsp. einen Rollladen einkaufe und montiere, kann ich diesen einkaufen und mit Gewinn auf die Rechnung des Kunden setzen? Ich weiß, dass ich dafür keine MwSt auf der Rechnung stehen haben darf. Aber müsste ich da dann den Einkaufspreis ohne MwSt auf der Rechnung ausweisen?

Wenn ja welche Vorraussetzungen muss ich erfüllen? Muss ich bei der Gewerbeanmeldung noch Verkauf mit rein nehmen lassen?

Und muss ich mich noch wo anders anmelden? z.B. Handelskammer? oder melden die sich dann automatisch sobald das beim Gewerbeamt geändert wurde?

Muss ich das alles überhaupt machen oder gibt es beim Kleingewerbe ausnahmen??

Hallo,

ich hätte eine Frage. Was droht mir, wenn ich als Kleinunternehmer verklagt werde und die Strafe nicht abbezahlen kann?

Viele Grüße!

Hallo und guten Tag, 

ich habe eine kleine Frage. Wir sind unter Kleinunternehmerregeln im Jahr 2021 also Umsatzsteuerbefreit. Wir werden einen Firmenwagen anschaffen (Finanzierung mit Anzahlung). Für die Raten, die wir in 2021 zahlen, bekommen wir die 19% nicht zurück, das ist klar, aber ab 2022 sind wir wieder umsatzsteuerpflichtig. Die Frage ist, bekommen wir die 19% der Raten ab 2022 zurück? 

Vielen Dank im Voraus

Hi alle miteinander, ich habe nun erfolgreich mein Gewerbe angemeldet und kann unter anderem PCs und PC Komponenten An und Verkaufen.

Was ich dabei nicht so ganz verstehe ist die Sache mit der MwSt. Warum werden die Produkte mir immer mit Nettopreisen angezeigt, wenn ich beim Warenkorb dann eh wieder Brutto zahlen muss? Ich verstehe einfach den Sinn für mich da hinter nicht.

Habe ich denn durch dieses "MwSt vorher bezahlen" irgendwelche Vorteile? Ich habe kaum bis gar keine Vorteile gegenüber dem Retail Preis, es gibt shops, die die Teile günstiger anbieten, als ich es im Einkauf bekäme... Irgendwas stimmt da doch nicht.

folgende Problemstellung.

ich bin dieses Jahr noch Kleinunternehmer, falle aber im Nächsten Jahr in die Regelbesteuerung da ich die Umsatzgrenzen überschreite.

Nun habe ich Handelswaren die ich dieses Jahr eingekauft habe, (Umsatzsteuerlast blieb bei mir) und nächstes Jahr verkaufen werde, hierzu muss ich ja die 19% abführen, womit ich dann Verluste einfahren würde.

wie gehe ich das Thema richtig an?

Hi,

ich habe mit Microjob-Apps angefangen nebenbei etwas zu verdienen, laut meinem Finanzamt soll ich eine Tätigkeit anmelden mit dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Dort habe ich einige Fragen, zunächst einmal, den Fragebogen für Einzelunternehmen nehme ich oder ?

Dann:

• Art der Tätigkeit: Kann ich das so eintragen?: "Microjobbing (Streetspotr, BeMyEye, Roamler, etc.)"
• Bezeichnung des Unternehmens: Was trage ich hier ein? Bin ja eine Privatperson.
• Beginn der Tätigkeit: Kann das in der Vergangenheit liegen? denn ich habe ja vor ein paar Wochen schon angefangen.
• Kleinunternehmer-Regelung mache ich geltend, richtig?
• Gewinnermittlungsart: Was gebe ich da an? Einnahmenüberschussrechnung?
• Es werden ganz oder teilweise steuerfreie Umsätze gemäß § 4 UStG ausgeführt: Ja oder Nein?
• Es werden Umsätze ausgeführt, die ganz oder teilweise dem ermäßigten Steuersatz gemäß § 12 Absatz 2 UStG unterliegen: Ja oder Nein?
• Es werden ganz oder teilweise Umsätze ausgeführt, die der Durchschnittssatzbesteuerung gemäß § 24 UStG unterliegen: Ja oder Nein?
• Ich berechne die Umsatzsteuer nach: Sollversteuerung oder Istversteuerung? Und wenn Istversteuerung, welchen Haken setze ich darunter?
• Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nicht beantragen, richtig?

Kann jemand beim Ausfüllen helfen ? Danke!

Außerdem verstehe ich nicht ganz: bei Streetspotr kann ich meine Umsatzsteuer-ID angeben als Gewerbetreibender. Das bin ich dann aber trotzdem nicht, oder? Bei Roamler kann ich als Gewerbetreibender meine Steuernummer angeben...

HI,

ich bin seit ein paar Monaten nebenberuflich selbstständig in der IT-Branche. Ich falle mit meinem Gewerbe definitiv unter die Kleinunternehmerregelung. Trotzdem habe ich gleich zu Beginn vom Finanzamt eine Umsatzsteuer-ID zugeiwesen bekommen. bedeutet das nun auch, dass von mir Verlangt wird, Umsatzsteuer zu berechnen, oder ist das nach wie vor freiwillig als Kleinunternehmer?

Ich arbeite als Angestellter 40h/Woche und fahre täglich mit meinem privaten PKW rund 60 Kilometer.

Außerdem arbeite ich als nebenher für ein Versicherer als gebundener Nebenvertreter. Damit erziele ich im Jahr ca. zwischen 3k und 7k Euro. Habe mich deswegen als Kleinunternehmer angemeldet (Kleinunternehmerregelung, keine Umsatzsteuer - nur eine EÜR).

Nun habe ich bisher einen Smart privat geleast, das läuft im März aus. Darf ich als Kleinunternehmer auch ein gewerbliches Leasing machen und mit dem Auto auch zu meinem Hauptjob fahren?

Darf ich dann das Leasing trotzdem absetzen von der Steuer?

Mein Partner hat Ende Januar 2021 in Berlin eine Steuernummer für eine freiberufliche Tätigkeit angemeldet, die bis Ende März hätte dauern sollen, da sein Hauptkunde versprochen hatte, ihn ab April einzustellen. Er hat die Kleinunternehmerregelung genutzt.

Da er jedoch nie angestellt wurde und immer noch freiberuflich tätig ist, hat er mit seiner Arbeit im Juni die 22000er-Grenze überschritten (er hatte einen zweiten Kunden, aber jetzt nur noch diesen einen). Wenn er weiterhin die gleichen Beträge verdient, wird er am Ende des Jahres voraussichtlich die 50000 € nicht erreichen. Er möchte jetzt die Rechnungen für Juni und Juli ausstellen. Muss er diese Rechnungen mit Mehrwertsteuer ausstellen oder kann er damit bis 2022 warten? Wenn er die Mehrwertsteuer in Rechnung stellen muss, ist dann seine Steuernummer gültig oder braucht er eine Umst-ID?

DANKE!