Wie erfasse ich Buchhalterisch als Gewerbetreibender solch einen kauf von Privat, da dieser nicht gezwungen ist mir eine Quittung/Rechnung zu schreiben. Zusätzlich zahle ich in Bar?

Hallo,

folgendes Buchungsbeispiel:

Kleinunternehmer K (keine Umsatzsteuer) erbringt über ein Portal eine Beratungsleistung. Die Bedingungen mit dem Portalbetreiber P sind so, dass zwischen dem Beratenen und K ein direkter Beratungsvertrag und hieraus eine Forderung zustande kommen. Nun wird just in der gleichen juristischen Sekunde die Forderung an P verkauft und abgetreten. P zahlt sodann an K (nach Abzug/Verrechnung bestimmter Gebühren) z.B. 50 % der Forderungssumme. Es handelt sich hierbei um echtes Factoring.

Kleinunternehmer A darf nach EÜR buchen. Somit gilt das Zufluss- und Abflussprinzip. Ist in diesem Fall daher folgende Annahme richtig?

A muss nur den Geldeingang durch P verbuchen. Die zwischenzeitlichen Verrechnungen von Gebühren muss A in der Buchhaltung nicht abbilden. Die Forderung an den Beratenen muss A als solche nicht abbilden / erfassen.

Falls ja: Wäre das als Factoringerlös (und nicht Honorarerlös) zu verbuchen?

Vielen Dank für die Hilfe!

Liebe Community,

kann ein Passivtausch erfolgswirksam sein? Und wenn ja, könnt ihr mir einen Buchungssatz als Beispiel nennen?

Vielen Dank im Voraus!

Hi,

ich werde als Kleinunternehmer online verkaufen. In meinen Rechnungen werde ich keine MwSt ausweisen.

Beispielsweise die Rechnung sieht so aus: (Kunde zahlt per Paypal) Den Schuh habe ich für 179,99€ damals eingekauft.

1. Schuh 215€
2. Versandkosten 5€

= 220€

Insgesamt 220€ zahlt der Kunde.

Wie buche ich nun die Ausgangsrechnung (SKR03)? Ist das folgende so richtig? Der Kunde hat per Paypal bezahlt!

3200 (Wareneinkauf): 129,99

8200 (Einnahmen): 220€

4910 (Porto): 4,99€ DHL - Paket

4970 (Kontoführung): 5,38€ Paypal Gebühren.

Wie würde sich die Buchung ändern wenn die Versandkosten nicht auf der Rechnung ausgewiesen wäre? Würde dann die Buchung zu 4910 des DHL Pakets entfallen oder darf ich dies trotzdem (siehe oben) durchführen?

Danke im Voraus und beste Grüße

Hallo,

da ich zu diesem Themenkomplex bislang sehr unterschiedliche Auffassungen gehört habe, möchte ich einfach mal nach euren Gedanken fragen.

A. arbeitet als Bloggerin. Sie verdient Geld durch gesponserte Artikel und kann gelegentlich Produktmuster, die sie zum Beschreiben und Beurteilen erhält, nach dem Verfassen des Blogartikels behalten. Darüber hinaus betreibt sie auch einen Reiseblog. In diesem Rahmen bekommt sie gelegentlich Unterkünfte (Hotelzimmer, Ferienwohnungen) von Reiseveranstaltern zur Verfügung gestellt. Im Gegenzug wird die Unterkunft im Blog beworben.

Für die Buchhaltung ergeben sich daraus folgende Fragen:

1. Wenn ein Produktmuster gestellt wird (z.B. Handy), muss dies vermutlich als Einnahme angesehen werden. Welchen Wert legt man zugrunde? (Katalogpreis / unverbindliche Preisempfehlung des Herstellers oder gängiger Straßenpreis z.B. von Amazon?) Unterfrage: Muss Umsatzsteuer abgeführt werden?

2. Wenn die Bloggerin als Reisebloggerin eine Urlaubsreise "gesponsert" bekommt (d.h. Unterkunft wird kostenfrei zur Verfügung gestellt):

   • Muss auch dies als Einnahme gewertet werden?
   • Wenn ja, können dann auch die Ausgaben während der Reise geltend gemacht werden? Privat-PKW mit 30 Cent/km, Parkgebühren, Verpflegungspauschalen usw.?
   • Wenn es ein Reiseblog ist, der explizit "Reisen mit Familie" zum Thema hat, wird das Finanzamt bei jeder Reise vermutlich einen Anteil von Privatvergnügen erkennen. Ich habe gelesen (z.B. hier: http://www.finanzfrage.net/frage/urlaubskosten-als-reiseblogger-von-der-steuer-absetzen), dass ein Splitting in privat/geschäftlich grundsätzlich geht. Welche Anteile für privat/geschäftlich würde man konkret und halbwegs realistisch annehmen?
   • Wie würde sich ein Privatanteil auf die Einnahmen-Buchung und auch für die Kosten der Reise in der Buchhaltung auswirken?

3. Wenn die Bloggerin für die Vorstellung im Blog in einem Restaurant essen geht, womöglich mit Kindern (wegen Schwerpunktthema Familienfreundlichkeit): Ist dies als Betriebsausgabe steuerlich abziehbar? Grund des Restaurantbesuches ist primär die Vorstellung im Blog mit Fotos und Beschreibung. Ein privates Sattwerden ist aber nicht zu leugnen.

Ich bin gespannt auf Eure und Ihre Meinungen und Einschätzungen!

Unternehmen kauft eine Maschine. Anschaffungskosten 250.000 Euro+19% USt.

Rechnung wird abzüglich 2% Skonto durch Überweisung beglichen

a)Buchen Sie den Rechnungseingang

b)Buchen Sie den Rechnungsausgleich

Ich habe bei a) TAM 250.000 ,VSt 47.500 an Verbindl. 297.500

b) Verbind. 297.500 ,gewährte Skonti 5000, VSt 950 an BK 291.550.

Kann mir jemand sagen ob es richtig oder falsch ist ? Danke!

Hallo, ich bin Freiberufler und buche meine Miete bislang auf DATEV SKR 03 Konto Miete [4210] an Bank[1200].

Da ich Hauptmieter eines von mehreren Personen genutzten Gewerberaumes bin, die jeweils einen Untermietvertrag bei mir haben, wird die Miete auf ein Mietsammelkonto dessen Inhaber ich bin, überwiesen. Die jeweilige zweimonatige Kaution befindet sich ebenso auf diesem Konto. Die Bankbelege weisen dann eine Buchung von Geschäftskonto auf Mietsammelkonto mit Betreff "Miete Monat/Jahr" auf.

Das Mietsammelkonto und die Kaution sind nicht buchhalterisch erfasst und stehen somit in keinem Zusammenhang mit meiner EÜR.

Im Moment sind meine Einkünfte sehr unregelmäßig, daher kommt es leider häufiger vor, dass ich die Miete ebenso unregelmäßig überweisen kann. Durch die Kaution besteht ein Puffer, so dass die Miete letztendlich dennoch komplett vom Mietsammelkonto überwiesen werden kann. In besseren Monaten überweise ich dann die 'säumige' Miete.

Dies ergibt in der Buchhaltung natürlich Monate ohne Miete und Monate mit doppelter Miete.

Nun meine Frage.

Wie kann ich buchen, so dass die Miete dennoch als regelmäßige Ausgabe erscheint und ergebniswirksam verbucht wird, die tatsächlicht Überweisung Miete[4210] an Bank[1200] nicht ergebniswirksam ist, sondern nur in der Buchungsliste relevant ist?

Miete[4210] an Verrechnungskonto ergebniswirksam[1371]?

Und bei tatsächlicher Banküberweisung:

Verrechnungskonto[1371] an Miete[4210]

sowie

Miete[4210] an Bank[1200] nicht ergebniswirksam - [eigene Konten erstellen ?]?

Herzlichen Dank Paul P.

Hallo,

ich habe verschiedene Betriebsausgaben, die durch Handel entstanden sind, welche per Email abgeschlossen wurden und anschließend mit Paypal bezahlt wurden.

Reichen in diesem Fall als Belege die ausgedruckten Transaktions-Details aus Paypal aus, oder sollte ich noch die Emails beifügen?

Aus beiden geht die eindeutige Identität des Lieferanten nicht hervor (nur Datum, Paypal-Emailadresse, Vor- und Nachname sowie ebay-Nutzername. Eine Abwicklung über Ebay hat jedoch nicht stattgefunden).

Es soll keine Vorsteuer (Umsatzsteuer) geltend gemacht werden sondern nur der Gesamtbetrag als Ausgabe zur Gewinnminderung.

Ich bin Kleinunternehmer.

Vielen Dank für Ihre Antwort.

Hallo! Brauche dringend eine Lösung.

Habe in 2008 ein Gewerbe angemeldet im Bereich Eventmanagement, 2009 kam Bürodienstleistungen dazu.

Darf ich eine Buchführung machen, oder muss ich 2 getrennte Buchführungen machen?

Der Eventbereich wirft einen Verlust, der Bürodienstleistungensbereich einen Gewinn.

Wie sieht es mit dem Kfz aus? Habe es für den Eventbereich angeschafft, nutze es aber mehr für den Bürodienstleistungsbereich. Wie ist dort die Handhabung in der Buchführung?

Vielen Dank!

Hallo,

ich mache eine Einnahmeüberschussrechnung und habe hauptsächlich Bareinnahmen. Mein Kassenbuch mache ich mit einer Exceltabelle. Irgendwelche elektronischen Programme besitze ich nicht.

Ist das ok so?

Oder sollte ich lieber kein Kassenbuch machen sondern einfach nur meine Bareinnahmen auflisten und zusammen addieren und in einer Summe als Privatentnahme buchen? (Damit es nicht irgendwann mal heißt, mein Kassenbuch ist nicht ordnungsgemäß)

Danke

Die GmbH ist gegründet, Kapital ist in der Bank. Wenn wir nun für ein paar Monate keine Einnahmen haben und auch kaum Ausgaben etc, was passiert? Also Steuern-mäßig und so. Wenn wir ein ganzen Jahr kein Verkehr in der Firma hatten, müssen wir immer noch Steuern zahlen? Danke

Meine Mutter verlangt von mir ein Haushaltsbuch zu führen. Aber ich habe doch nur 20 Euro Taschengeld im Monat - ist das wirklich sinnvoll?

Hallo,

ich habe zwei unterschiedliche Gewerbebetriebe. Das eine ist ein Versandhandel und das andere ein Dienstleistungsunternehmen. Meine Gewinne/Umsätze liegen unter der Grenze von 50.000/500.000 €, aber ich entrichte USt. Ich habe beide Unternehmen unter dem gleichen Konto laufen, also die Einnahmen, Ausgaben von beiden Unternehmen sowie die privaten Kontobewegungen laufen alle über ein und das selbe Konto. Nun meine Frage: Da ich für beide Unternehmen eine getrennte EÜR machen muss, wie behandel ich bei der Buchung auf dem Konto Bank die Einnahmen bzw. Ausgaben des jeweils anderen Unternehmens? Z.B. buche ich alles für den Versandhandel, wie buche/bezeichne ich die Kontobewegungen des Dienstleistungsunternehmens? Unter privat und andersherum dann den Versandhandel unter privat? Oder muss ich bei der EÜR nur die Belege buchen und nicht alle Kontobewegungen, d.h. muss ich überhaupt ein Konto Bank und Kasse für jedes Unternehmen fürhern oder reicht es wenn ich anhand von Belegen (Rechnungen, Kassenzettel ...) meine Einnahmen und Ausgaben gegenüber stelle und es unbeachtet lasse, ob diese bar oder über die Bank bezahlt wurden? Ich stehe deswegen momentan auf dem Schlauch und würde mich über kompetente Hilfe freuen. So viele Belege sind es nicht, vielleicht 200 aber ich weiß nicht so recht wie ich sie eingeben soll.

Hallo,

ich hoffe Ihr könnt mir helfen.

Ich bin Freiberufler und führe eine EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung). Ich habe eine spezielle Frage zu einem Fall, den ich bisher noch nicht hatte. Ich hatte vor einer Weile einen Unfall mit meinem Geschäftswagen. Die Gegenpartei ist allerdings zu 100% Schuld und deren Versicherung übernimmt die Kosten für die Reparatur des entstandenen Schadens. Der Schaden ist auch bereits behoben worden durch die Werkstatt. Da ich aber vorsteuerabzugsberechtigt bin, muss ich die Mwst. für die entstandenen Rechnungen selbst tragen. Den Nettorechnungsbetrag überweist die Versicherung direkt an die Werkstatt.

Nun ist das Problem, dass ich ja eigentlich den gesamten Rechnungsbetrag in der Buchhaltung buchen muss, damit ich die 19% Mwst. wieder erstattet bekomme vom FA. Dies entspricht ja aber nicht die Realität, da ich so nun ja meine Ausgaben erhöhe, die ich ja eigentlich gar nicht hatte. Die Rechnungen sind auch an mich adressiert. Da ich kein Geschäftskonto haben muss als Freiberufler würde dies wahrscheinlich funktionieren, aber dies wäre ja eigentlich nicht korrekt, da ich die Ausgaben ja selbst nie getätigt habe.

Einfacher wäre es gewesen, wenn die Versicherung mir den Nettobetrag überwiesen hätte und ich dann im Nachgang den Komplettbetrag inkl. Mwst. an die Werkstatt überwiesen hätte.

Wie soll ich dies denn in diesem Fall verbuchen, so dass ich diese Mwst. natürlich auch wieder erstattet bekomme zu 100% vom FA?

Hier mal anhand eines Beispiels:

• Gesamtrechnung der Werkstatt mit mir als Empfänger auf der Rechnung: 1190€
• Versicherung der Gegenpartei überweist Nettobetrag von 1000€ direkt an Werkstatt
• Ich muss Mwst. von 190€ an Werkstatt überweisen. —> Ich muss in der Buchführung 1190€ Rechnungsbetrag als Ausgabe verbuchen, damit ich die Mwst. vom FA wieder erstattet bekomme. —> Diese 1190€ habe ich ja aber gar nicht als Ausgabe getätigt und kann es auch nicht nachweisen. —> Wenn ich nur die 190€ in der Buchführung als Ausgabe verbuche, dann bekomme ich allerdings nur 19% von diesen 190€ vom FA erstattet und bleibe auf dem Restbetrag sitzen.

Ich hoffe Ihr könnt mir weiterhelfen, wie ich dies in meiner Buchhaltung abbilden soll.

Danke und Gruß, Martin

Hallo,

ich habe gelesen, dass ab 2017 eine elektronische Registrierkasse Pflicht ist. Ich verstehe nur nicht, ob das auch für Steuerpflichtige gilt, die keine Bilanz machen.

Habe nun 2 Fragen, kann mir jemand helfen?

1. Frage:

Ich bin Fahrlehrer und mache meine Steuererklärung selber. Ich mache eine Einnahme-Überschussrechnung. Ich habe fast ausschließlich Bareinnahmen. Meinen Fahrschüler schreibe ich eine Quittung aus. Eine Registrierkasse besitze ich nicht. Dann mache ich eine Excel-Tabelle, wie ein Kassenbuch, obwohl ich keine Kasse besitze, ich besitze nur mein privates Portemonnaie. Ich trage jede einzelne Bareinnahme lt. Quittung ein und jede einzelne Barausgabe lt. Beleg. Wenn der Kassenbestand negativ wird, schreibe ich auf die Einnahmeseite eine Privateinlage. Mit dem übrig gebliebenen Kassenbestand am Monatsende mache ich in der nächsten Excel-Tabelle für den nächsten Monate weiter.

Kann ich das ab 2017 so weiter handhaben?

1. Frage:

Mein Bruder verkauft Lebensmittel auf Märkten und macht seine Steuererklärung selber. Er macht eine Einnahme-Überschussrechnung. Ich hat 100% Bareinnahmen. Er hat so eine elektrische Kasse, die aber nicht den Anforderungen ab 2017 entspricht. Er macht eine Excel-Tabelle, wie ein Kassenbuch, dort trägt er täglich die Gesamteinnahmen lt. Tagesbon ein und jede einzelne Barausgabe lt. Beleg. Wenn der Kassenbestand negativ wird, schreibt er auf die Einnahmeseite eine Privateinlage. Mit dem übrig gebliebenen Kassenbestand am Monatsende macht er in der nächsten Excel-Tabelle für den nächsten Monate weiter.

Kann er das ab 2017 so weiter handhaben?

Vielen Dank

Hallo, eine Frage:

mit dem Kunden wurde vereinbart, dass dieser bis zum 5. Werktag des Folgemonats eine Self billing-Gutschrift für unsere Leistungen des Kalendermonats zu erstellen. Anschließend haben wir 3 Werktage Zeit zur Prüfung. Zahlungsziel ist dann weitere 8 Werktage später.

In diesem Fall sind dann 2 Mahnungen an den Leistungsempfänger möglich?

a) Wenn der Kunde nicht innerhalb des Zahlungsziels bezahlt.

b) Wenn uns der Kunde nicht rechtzeitig seine Gutschrift schickt. Frage: Was muss ich hier rein schreiben? Setze ich eine Nachfrist, bis zu dem die Gutschrift bei uns eingehen muss. Ist der Hinweis sinnvoll: "Sollten Sie auch diese Frist verstreichen lassen, werden wir Ihnen eine Rechnung über die von uns erbrachten Leistungen erstellen"

Vielen Dank im Voraus!

Schreibe morgen Kosten-Leistungsrechnung Klausur

Abzugskapital ist doch zinsloses Fremdkapital?

Warum steht dann bei der einen Aufgabe das Abzugskapital ist 50.000 und das zinslose Fremdkapital 500.000 -> als wenn das was anderes wäre? Für mich heißt das wir haben 8 apfel und 5 Stücke Obst. Aber alleine durch die Äpfel haben wir doch schon 8 Stücke Obst? Und bei der anderen Aufgabe ist die einzige Info das zinslose FK und deswegen hätte ich das da als Abzugskapital gesehen. Danke schonmal..

Halli hallo,

ich hoffe, dass ich hier mit meinen Fragen besser aufgehoben bin als bei "gutefrage":

Im Rahmen der neuen "Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)" steht zu dem Punkt "Aufbewahrung", dass "ein elektronisches Dokument mit einem nachvollziehbaren und eindeutigen Index zu versehen ist".

Was ist damit gemeint? Bzw. was ist in diesem Fall unter "Index" zu verstehen? Reicht ein eindeutiger Dokumentenname aus, wenn dadurch die Nachprüfbarkeit gewährleistet ist?

Google liefert mir dazu keine Ergebnisse... :-( Ist wahrscheinlich einfach noch zu frisch, das Thema.

Zu aller erst: es geht natürlich nur um Ausgaben (Es ist mir klar, dass man keine Einnahmen verschweigen kann).

Nehmen wir an, ich hätte eine Ausgabe/Investition getätigt und habe es leider nicht geschafft, den Vorfall GoBD-konform zu buchen, z.B. weil:

- ich es aufgeschoben habe und es deswegen nicht mehr zeitnah (10 Tage Frist) ist
- Die Rechnung nicht GoBD-konform ist
- ich technische Probleme hatte
o.ä.

Im Falle einer Prüfung würde der Steuerprüfer/Finanzbeamte im best case diese Ausgabe einfach nicht anerkennen. Im schlimmsten Fall würde er meine Buchführung in Frage stellen oder mich schätzen oder Bußgeld anordnen, richtig?

Daher stelle ich mir die Frage:
Kann ich diese Ausgabe z.B. einfach nicht in die Buchhaltung mit aufnehmen, damit sie sich nicht negativ auf meine Buchhaltung auswirkt? (Damit würde ich natürlich auch meinen Gewinn "erhöhen")

Danke :)

Info: Kleines Unternehmen, habe aber auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet.

Problem: Ich habe bis jetzt meine Einkünfte Rechnung für Rechnung geschrieben, für jeden einzelnen Artikel mit Name und Adresse der Kunden. Das ging bei 20 - 30 Verkäufen im Monat gut, aber jetzt wo ich 100+ habe, geht mir das allmählig auf die Nerven.

Was ist das möglichst geringste und erlaubte Mittel um die Einnahmen zu verzeichnen? Einfach in Excel die Artikel mit Preisen aufstellen, und eine Strichliste führen? Macht das Finanzamt bei sowas herum oder wie genau muss ich meine Einnahmen verzeichnen? Reicht es aus wenn ich sage ich habe in eBay im Monat x einen Bruttoumsatz von 1.234€ gemacht?

Danke!

Liebes Forum,

ich bin selbstständig nach der Kleinunternehmerregelung und habe für meine Arbeit eine Festplatte im Wert von 159 Euro gekauft. Da sowohl die erste als auch bei Umtausch die zweite Festplatte beschädigt war, habe ich beim Händler das Geld für die Festplatte zurückerstattet bekommen.

Die Festplatte habe ich mit meinem Unternehmens-Konto bezahlt. Die Rückerstattung erfolgte jedoch in bar. Wie gehe ich damit in der Buchhaltung um? Überweise ich die 159 Euro von meinem Privatkonto wieder auf das Unternehmenskonto zurück?

Mit Sicherheit zählt der Kauf dann nicht mehr als Ausgabe und die Rückerstattung als Einnahme, oder? Reicht es dann aus, die Belege des Kaufs und der folgenden Rückerstattung nur zu den Akten zu legen, ohne sie in die Buchhaltung selbst zu berücksichtigen?

Wie macht man es richtig? Danke für die Hilf im Voraus!

Ich stosse im Buchhaltungsprogramm auf den Begriff Aufwandsminderung. Dieses Konto ist unter Ausgaben geführt. Definition "Aufwand" = "Unter der Bezeichnung Aufwendungen werden sämtliche Geschäftsvorfälle verstanden, die buchhalterisch dazu führen, dass ein Betriebsergebnis weniger positiv ausfällt."

Das würde doch dann bedeutet einen AufwandsMINDERUNG bedeutet eine ErlösSTEIGERUNG? Aber dann wäre doch die Listung unter Ausgaben falsch?!