Hallo zusammen,

ich habe eine Rechnung von einem Hotel an unsere Firma ausgestellt. Der Beherbergte ist keiner unserer Mitarbeiter. Es handelt sich um einen Dienstleister der Programmierungsarbeiten an einer Maschine ausgeführt hat. Zu den Übernachtungskosten ist auf der Rechnung das Frühstück separat aufgeführt. Meine Frage nun, 1. Sind die Kosten für das Frühstück nur 70% Abzugsfähig isd. § 4(5) Nr. 2 Estg 2. Wie kontiere ich die Übernachtungskosten nach IKR ? Analog zum Programmierungsaufwand, also Rechts- und Beratungskosten 677000 ?
Ich stehe völlig auf dem Schlauch :-(

Mein landwirtschaftlicher Betrieb wurde durch Hofübergabe (Schenkung) einem meiner Kinder übertragen. Eine landwirtschaftliche Teilfläche wurde vom Übergeber als landwirtschaftlicher Restbetrieb zurückbehalten. Hierzu musste eine Grundstücksteilung durchgeführt werden. Sind die Vermessungskosten (Teilungsvermessung) steuerlich absetzbar, wenn die zurückbehaltene Teilfläche an den Hofnachfolger verpachtet wird und für den Übergeber dadurch zu versteuernde Pachteinnahmen entstehen?

Hallo Zusammen! Ich brauche eure Hilfe.

Als Freiberufler benutze ich Adobe Cloud Software und bezahle monatliches Abo dafür. Ich weiss, dass ich es von Steuern absetzen kann. Die Frage ist, in welchem Feld der EÜR Betriebsausgaben soll es stehen? “Aufwendungen für geringwertige Wirtschaftsgüter”, “Beiträge, Gebühren, Abgaben und Versicherungen” oder “Laufende EDV-Kosten”. Oder noch irgendwo? 

Mein Geschäftsmodell baut darauf auf, dass ich Dienstleistungen von Freelancern auf der Plattform Upwork "einkaufe", das sind also meine Betriebsausgaben/Investitionen. Die Freelancer sind auf der ganzen Welt verteilt und ich bekomme die Rechnungen nicht von ihnen, sondern von Upwork selbst. Leider erfüllen diese Rechnungen nicht alle (deutschen) gesetzlichen Anforderungen. So fehlt beispielsweise die Steuernummer von Upwork.

1) Reichen die Upwork Rechnungen trotzdem aus, um die Betriebsausgaben geltend zu machen?

2) Wie sieht es mit Umsatzsteuer/Vorsteuer aus?
Da Upwork in den USA sitzt muss das Reverse Charge Verfahren angewendet werden (wird auch so auf der Rechnung ausgewiesen).

Die Upwork Rechnung enthält:

-Vollständiger Name und Anschrift des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers

-Ausstellungsdatum der Rechnung

-Fortlaufende Rechnungsnummer

-Menge und handelsübliche Bezeichnung der gelieferten Gegenstände oder die Art und den Umfang der sonstigen Leistung

-Zeitpunkt der Lieferung bzw. Leistung

-Nach Steuersätzen und -befreiungen aufgeschlüsseltes Entgelt

-Im Voraus vereinbarte Minderungen des Entgelts

-Entgelt und hierauf entfallender Steuerbetrag sowie Hinweis auf Steuerbefreiung

-Ggf. Hinweis auf Steuerschuld des Leistungsempfängers

Das einzige was fehlt ist die Steuernummer von Upwork, und die wird wohl auch kaum zu bekommen sein.

Heißt das, dass ich nicht das Reverse-Charge anwenden kann/muss?

Moin. Gibt es Limits für gewisse Betriebsanschaffungen / geschäftliche Reisen?

Beispiel: Ich bin selbstständig und muss demnächst zu einem Geschäftstermin im Ausland. Könnte mir für 400€ einen Economy Flug holen, oder aber für 4000€ einen First Class Flug, selbe Strecke, selber Flug. Kann ich ohne Bedenken den First Class Flug buchen und voll steuerlich geltend machen?

Anderes Beispiel: Brauche für mein neues Büro einen neuen PC, Office-Arbeiten und so. Könnte mir einen 100€ Office-PC holen oder einen 6000€ High-End-Gaming PC. Kann ich letzteren genau so steuerlich geltend machen wie die billige Lösung?

Mfg

Servus zusammen, Ich habe ein Nebengewerbe und mein Laptop gibt langsam den Geist auf. Da ich diesen eigentlich 100% für das Gewerbe genutzt habe wollte ich mir ein MacBook zulegen. Dieses würde ich lieber finanzieren. Kann ich die Raten auch von meiner Steuer abziehen?

Hallo,

eine kurze Frage. Ich habe aktuell ein Gewerbe für IT-Dienstleistungen angemeldet und mache Webdesign, Homepage und anderen Kram.

Damit ich den Kunden die Seite im Realbetrieb schon vorab zeigen kann habe ich einen kleinen Vserver gemietet (8 Euro im Monat). Diesen würde ich gerne als Betriebsausgabe angeben. Leider finde ich in der EÜR keinen Punkt dem ich die Ausgaben zuordnen kann.

Wo kann ich die Kosten angeben? Vielen Dank!

Hallo,

ich bin derzeit als Versicherungsvermittler (nach Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG und EÜR) tätig und bin nebenbei in einem Affiliate-Netzwerk registriert.

Jetzt ist es so, dass ich meinen Kunden gern Produkte aus dem Affiliate-Netzwerk vermitteln und die Kunden am Gewinn beteiligen möchte.

Beispiel: Ich erhalte als Affiliatepartner 250€ für die Vermittlung eines Neukunden bei Bank XY mit einer Mindesteinlage von 200€

Ich gebe dem Kunden 200€ als "Cashback".

Wie würde ich das versteuern? Im Prinzip ist das ja eine "normale" Betriebsausgabe, richtig? Muss ich den Kunden darauf hinweisen, dass er die von mir erhaltenen 200€ versteuern muss?

Viele Grüße

Ich wäre euch so mega dankbar, wenn ich eine Antwort von euch erhalten würde!!!
Und zwar ich und mein Freund haben eine GBR gegründet.
Wir beide bekommen Bafög von 05.23 bis 03.24.
In dem Zeitraum haben wir beide im Durchschnitt mit unseren Nebenjobs 240€ pro Monat gemacht.
Jetzt sind wir aber nebenbei noch selbständig & erwirtschaften zwischen September 23und März 24 ca. 13.000€. Das Geld müssen wir angeben, aber wir wollen unser Bafög nicht zurückzahlen.
Dementsprechend überlegen wir 10.000€ als Betriebsausgaben zu investieren in z.B. Laptops, Kamera, Equipment usw.
Funktioniert das? Laptops können ja nur 1 Jahr steuerlich gelten gemacht werden. Ich wäre euch so mega dankbar für Antworten

Hallo, ich bin selbständig und habe in meinem Betriebsvermögen ein PKW für das ich die 1%-Regelung anwende. Das Auto benutzte ich hauptsächlich für Fahrten von meiner Wohnung bis zu meiner Arbeit. Nun habe ich mir bei mir zu Hause ein Carport für 10.000 errichten lassen. Ist das 100% privat, da ich ja das Auto bei mir zuhause unter das Carport stelle? Oder kann ich da Abschreibungen als Betriebsausgaben absetzen? Nehme ich dann die kompletten 10.000 mit in das Betriebsvermögen und schreibe das dann ab (5% ?) ??

Gruß

Der Weihnachtsmann :-)

Angenommen, ein Unternehmer zahlt die (fristgerecht angemeldete) Lohnsteuer für seine Auszubeutenden zu spät an das Finanzamt, sodass ein Säumniszuschlag zu nämlicher anfällt.

Stellt dann der Säumniszuschlag zur Lohnsteuer eine abzugsfähige Betriebsausgabe des Unternehmers dar oder scheitert der Abzug an § 12 Nr. 3 EStG?

Immerhin ist die Lohnsteuer selbst ja Betriebsausgabe (als Teil der dem Auszubeutenden gezahlten Vergütung).

Ich erstelle gerade meine EÜR und dabei bin ich mir bei den Kosten für meine Website nicht sicher, wo ich sie einzuordnen habe.

Leider finde ich im Netz keine eindeutige Antwort für meinen Fall: Ich hab für meine Website ein Abo von Jimdo für den Baukasten. Die Rechnung hab ich für zwei Jahre im Voraus bezahlt, die Kosten betragen ca. 300€.
Selbst erstellte Homepages kann man ja sofort als Betriebsausgabe geltend machen. Solche, die von Dienstleistern erstellt wurden, müssen abgeschrieben werden.

Den Baukasten seh ich irgendwo dazwischen. Muss ich die Kosten also abschreiben oder sofort als Betriebsausgabe abziehen?

Ich habe schon seit geraumer Teit ein Zimmer im Haus als reines Gästezimmer mit Mini-Büroausstattung eingerichtet. Beruflich arbeite ich als Unternehmer eng mit Geschäftspartnern zusammen, die das Zimmer gerne als Übernachtungsmöglichkeit und Cloud-Office nutzen. Aus Zeit- und Kostengründen ist das natürlich auch in meinem Interesse. Die tatsächliche Nutzung ist etwa 80% beruflich und 20% Privat.

Kann ich die anteiligen Kosten steuerlich geltend machen (als Betriebsausgabe mit Vorsteuerabzug)?

Wenn ja - müssen meine Geschäftspartner das ihrerseits als geldwerten Vorteil versteuern? In welcher Höhe?

Wenn nein - was würde sich ändern, wenn ich die Übernachtung in Rechnung stellen würde?

Zusatzinfo: Meine Wohnsitz ist gleichzeitig Betriebsstätte, 2 Räume werden zurzeit rein betrieblich genutzt (Büro + Technik/Arbeitsraum) und verursachen mehr als 50% der Stromkosten.

Hallo, eigentlich war lt. unserem StB alles klar. 2 gründen eine GbR, einer wird Geschäftsführer, der andere Stellvertreter. Gewinnverteilung wie folgt: jeder bekommt seinen erwirtschafteten Gewinn (wobei ein Stundenhonorar festgelegt wird). Vom Rest erhält der Geschäftsführer 10% , es wird Gehalt für Angestellte gezahlt, Büromaterial etc. und der Rest wird 50:50 geteilt. Jetzt sagt unser Bankmensch, dass bei 2 Gesellschaftern beide als Geschäftsführer fungieren müssen???? Und bei der Gewinnverteilung wäre es so, dass eben nicht jeder die Hälfte bekommt, sondern der GF mehr. Es ist wichtig für unsere GbR, dass jeder Gesellschafter die Hälfte der Personalkosten trägt, d.h. die anteilige Höhe des Gehalts muss mindestens 460 € betragen, damit keine Scheinselbständigkeit unterstellt werden kann. Was der einzelne im Monat erwirtschaftet kann gleich sein, wird aber in der Regel unterschiedlich hoch werden. Das hat aber jetzt nichts mit der tatsächlichen Gewinnverteilung nach Abzug der Vorabvergütung, Personalkosten, Bürokosten zu tun, oder?

Kann auch gern ein Beispiel nennen.

Gesamteinnahme pro Monat: 13.000 € davon erhält Ges. 1 = 5000 € und Ges. 2 = 4000 € jeweils für seine selbst erwirtschaftete Leistung. Verbleiben 4000 €. Davon ab: 920 € Gehalt und 1300 € für Geschäftsführer. Verbleiben 1280 € abzügl. ggf. Bürokosten von 280 € = 1000 €/Monat x 12 Monate = 12.000 : 2 = 6000 € am Jahresende zusätzlich für jeden Gesellschafter.

Nach Meinung unseres StB sind damit alle Kosten 50:50 geteilt und der Gewinn auch.

Unser StB hat gesagt, dass die zusätzliche Vergütung, die der GF erhält, in die Betriebsausgaben fällt und der tatsächliche Gewinn nach Abzug der Betriebskosten ausschlaggend ist und dieser wird ja hälftig geteilt.

Unser Bankmensch sagt, das wäre falsch.

Dankbar für eure Einschätzung.

Hallo,

ich betreibe nebenberuflich ein Gewerbe aber bin hauptberuflich angestellt.

Zu Hause in meiner privaten Wohnung habe ich ein Zimmer, in dem ein Schreibtisch mit Computer und Bürostuhl steht, aber auch andere private Dinge wie ein Klavier etc.

Steuerlich mache ich von diesem Raum bisher nichts geltend, da der Raum kein reines Arbeitszimmer ist.

Nun möchte ich mir aber einen neuen Stuhl kaufen (kostet ca. 200€ inkl. Mwst.) und habe mich gefragt, ob ich

A) die Vorsteuer abziehen darf und
B) Die Kosten als Betriebsausgaben geltend machen kann.

Den PC/Schreibtisch sowie auch den Stuhl brauche ich um meinem Gewerbe nachzugehen aber nutze es auch privat.

Muss ich mir hier jetzt irgendein Verhältnis "ausdenken" von privater/geschäftlicher Nutzung (ist ja eher schwer zu beziffern)? Oder kann ich den Stuhl einfach voll geltend machen?

Ich werde mich ab Oktober freiberuflich selbständig machen. Mein bisheriger Arbeitgeber wird mich zu ca. 40-50% auslasten (ca. 8-10 Tage im Monat). Bisher hatte ich am Arbeitsort eine Zweitwohnung.

Kann ich diese Zweitwohnung beibehalten und als Betriebsausgaben absetzen? Wie sieht es mit Verpflegungsmehraufwendungen aus? Beginnt eine neue 3-Monatsfrist? Können die Fahrtkosten voll als Betriebsausgaben geltend gemacht werden, oder nur pauschaliert wie bei Arbeitnehmer?

Wer kann mir weiterhelfen?

Hallo zusammen,

ich habe von 2016 bis 2021 ein Zweitstudium (Master) absolviert. Zu der Zeit habe ich nebenbei freiberuflich gearbeitet (habe im Jahr um die 3000 € verdient, als Kleinunternehmer, die Tätigkeit hatte aber nichts mit meinem Studium zu tun) und eine Einkommenssteuer abgegeben. Blöderweise habe ich damals nie die Kosten für mein Zweitstudium angegeben (als Werbungskosten/ Fortbildungskosten) Da ich nicht so viel verdient habe, musste ich nie Steuern zahlen. In den Bescheiden steht immer auch, dass diese vorläufig sind "hinsichtlich der Abziehbarkeit der Aufwendungen für eine Berufsausbildung oder ein Studium als Werbungskosten oder Betriebsausgaben (§ 4 Absatz 9, § 9 Absatz 6 EStG)."

Da ich seit letztem Jahr Vollzeit arbeite, wollte ich fragen, ob es noch möglich ist nachträglich für die Jahre 2016-2021 einen Verlustvortrag zu machen, der dann für dieses oder nächstes Jahr "angerechnet" werden kann?

• Kann ich nun noch für die Jahre 2016 - 2021 einen nachträglichen Verlustvortrag machen, indem ich die Kosten für das Zweitstudium als Werbungskosten (Anlage N) nachträglich einreiche?
• Oder muss ich die Ausgaben für mein Zweitstudium aufgrund der freuberuflichen Tätigkeit nebenbei als Betriebsausgaben (in Anlage EÜR?) angeben? Da stellt sich mir aber die Frage, da ich in einem Jahr meistens nur um die 3000€ verdient habe und z.B. 2000€ für mein Zweitstudium geltend machen kann, ob das dann von den 3000€ abgezogen wird, und ob mir das dann überhaupt irgendwas bringt?

Vielen Dank schonmal für die Hilfe!!!

Ich bin als Physiotherapeut in einem Krankenhaus angestellt und besuche 2-3 x Woche Patienten zu Hause, die ich selbständig über eine Krankengymnastik-Praxis abrechne. Mein typischer Arbeitstag sieht ungefähr so aus: Ich starte zu Hause, fahre ins Krankenhaus, von dort zum Patienten A, dann zum Patienten B und nach Hause. Wie kann ich die Fahrten zu meinen Hauspatienten als Betriebsausgaben abrechnen? Bei den Fahrten zu meinem Arbeitgeber bediene ich mich bereits der Entfernungspauschale. Alle Wege lege ich übrigens mit öffentl. Verkehrsmitteln zurück und habe eine Monatskarte, die zu einem kleinen Teil (ca. 10 Euro) von meinem Arbeitgeber bezuschusst, aber zum größten Teil vom mir bezahlt wird (ca. 60 Euro).

Ich bin freiberuflich tätig und hatte 2013 für 2012 und 2011 eine größere Nachzahlung der Einkommenssteuer zu leisten. Kann ich diese in meiner Erklärung für 2013 als Betriebsausgabe ansetzen?

Hallo zusammen,

Seit Frühjahr dieses Jahres bin ich selbstständig im Online-Marketing Bereich. Ursprünglich habe ich Sportwissenschaften studiert, habe mich jetzt jedoch dafür entschieden ebenfalls Online-Marketing an einer Fernhochschule zu studieren. Das Studium steht also in direktem Zusammenhang zur Tätigkeit.

Jetzt stellt sich mir die Frage, ob die Studiengebühren (die bei einem Studium an der Fernhochschule ja doch etwas höher sind, als an einer staatlichen Uni) ausschließlich als private Bildungsmaßnahme in der Einkommenssteuererklärung absetzbar sind, oder ob ich die Studiengebühren in diesem Fall als Betriebsausgabe geltend machen kann. Ich würde den Betrag nämlich lieber vom Geschäftskonto zahlen, als von meinem Privatkonto.

Danke im Voraus.

Gruß

Lennart