Ich möchte ein Zimmer in meiner angemieteten Wohnung als Büro für eine Tätigkeit in meiner eigenen GmbH nutzen und natürlich die Kosten bestmöglich reduzieren. Ich kenne folg. Varianten und deren Auswirkungen, wobei mir Variante 3 (aktuell noch) am besten gefällt:

1. Häusliches Arbeitszimmer: Kostenübernahme privat; Ansetzen in der EkSt-Erklärung oder Homeoffice-Pauschale
2. Untermietvertrag: Kostenübernahme (zu Selbstkosten) durch GmbH, aber es entsteht eine Betriebsstätte der GmbH
3. Kostenübernahmevertrag mit GmbH: Kostenübernahme (zu Selbstkosten) durch GmbH; Betriebsstätte???

Fragen:

a) Entsteht bei 3. eine Betriebsstätte der GmbH?

b) Gibt es noch andere Varianten?

Meine Tochter arbeitet in meiner GmbH nebenbei mit. Sie gilt als Arbeitnehmer . Sie möchte zudem in Aktien investieren.

Die Idee wäre nun eine Stundung von Gehalt und Anlage innerhalb der GmbH in Aktien. Dies wäre steuerlich doppelt von Vorteil (Anlagebetrag ist ja Gehalt unversteuert plus Nebenkosten; geringere Besteuerung von Gewinnen).

Da hier aber auch Verluste eintreten können, die dann ggf das gestundete Gehalt reduzieren, ist die Frage, ob das rechtlich überhaupt erlaubt ist.

Unter bestimmten Bedingungen darf man m.W. seiner GmbH als Gesellschafter ein zinsloses Darlehen geben.

Darf man sich dann "auf Gegenseitigkeit" später ein zinsloses Darlehen von der GmbH in gleicher Wertigkeit geben lassen? Quasi unter der Voraussetzung entgangener Zins = geschenkter Zins ...

Und daß alles vorher sauber dokumentiert worden ist .

Situation:

Kauf Aktien in USD für 1.000€, d.h. inkl. gleichzeitigem Währungstausch (Kurs 1,1 USD pro EUR => Kaufpreis 1.100 USD; Buchwert 1000€ ).

Aktienkurs steigt +20%

Bei Verkauf der Aktien (ohne Tausch in EUR; Kurs wie oben) entsteht

• ein Erlös von 1.320 USD = 1.100 USD x 120%
• ein Buchgewinn (bzgl. Aktien) von 200€ = (1.320 USD / 1,1 USD/EUR) - 1.000€

Später werden die USD bei einem Kurs von 1,05 USD/EUR in 1.257 EUR getauscht. Da dies nun 210 USD mehr sind, als ursprünglich für die 1.000€ gekauft wurden, müssten der Gewinn wie folgt aufgeteilt werden?!:

• Gewinn aus Währungsgeschäft 47,6€ = 1.100 USD x (1,1 USD/EUR - 1,05 USD/EUR)

Wie sind die restlichen 209,4€ (=1.257 - 1.000 - 47,6) zu verbuchen?
9,4 € als Gewinn aus Aktienhandel, da ja schon 200€ Gewinn gebucht wurden?
Was passiert mit dem Rest??

Meines Wissen fällt das Erbbaurecht nach Auslauf an den Geber zurück und er muß 2/3- des Gebäudewerts als Entschädigung zahlen.

Frage 1: Muß dieser dann gewonnene 1/3-Anteil "späte Frucht" irgendwie versteuert werden?

Sofern der Geber die 2/3 nicht ablösen will/kann und stattdessen eine Verlängerung des Erbbaurechts anbietet, diese aber aber vom Nehmer abgelehnt wird, fällt das Erbbaurecht inkl. Gebäude entschädigungslos zurück.

Frage 2: Muß dieser Gewinn dann irgendwie versteuert werden?

Welche Möglichkeiten gibt es ein Grundstück getrennt vom darauf befindlichen Haus zu (ver)kaufen?

Kenne selbst Erdbau und Aufwandsverteilungsposten (aber m.W . Nur bei Neubau/-investition)

Hauptverwendung sehe ich aktuell in der Weitergabe von Immobilien als Alternative zur Vererbung. Zb verschenken des Grundstücks und Verkauf des Hauses, da nur das Haus bei Vermietung abgeschrieben werden kann....

Situation:

Zinsertrag Bank 1: 1.000€

Zinsertrag Bank 2: 1.200€

Grenzsteuersatz EkSt < 25%

Ich möchte, daher die 1000€ über Kapitalertragssteuer versteuern (bzw. den Freibetrag ausnutzen). Die anderen 1200 € sollen über den günstigeren EkSt-Satz versteuert werden.

Ist dies möglich?

Habe einen Kredit als Gewerblicher (Einzelgewerbe) aufgenommen, um zu investieren. Das Geld will ich nun abrufen und auf einem (privaten) Tagesgeldkonto (evtl. mehrere Monate) zwischenparken. Mache ich um flexibel und schneller reagieren zu können. Die Zinskosten und -ertrag halten sich in etwa die Waage.

Muß ich in der Steuererklärung auf gewerblicher Ebene den Zins-Saldo ansetzen? Oder muß ich die Erträge privat mit Abgeltungssteuer und die Kosten gewerblich ansetzen? Oder habe ich vielleicht sogar die Wahl?

Als alleiniger GF und Gesellschafter einer GmbH (ohne weitere Mitarbeiter) in Kombination mit nur einem (parallelem) Auftraggeber gilt man seitens Rentenversicherung u.U. als Scheinselbständiger.

Diese Einstufung kann vermutlich nicht für andere Situationen herangezogen werden, v.a. beim Finanzamt?

Hintergrund: Dem selbständigen bzw. beherrschenden GF sind ja einige Einschränkungen auferlegt, die für einen Arbeitnehmer nicht gelten.

Habe meiner vvGmbH ein Gesellschafterdarlehen gegeben und erhalte dafür marktüblichen Zins. Darf ich auf eine Auszahlung vorerst verzichten und thesaurieren?(Buchung als Verbindlichkeit ggü. Gesellschafter o.ä. und mit weiterer zukünftiger Verzinsung analog Darlehen)?

Mein Gedanke dahinter ist, die Vermeidung der Versteuerung auf privater Seite (TEV).

Sofern ich Geld aus der GmbH benötige, würde ich eher das Darlehen reduzieren, weil das ja schon versteuert ist ...

Wie werden Aktien-Leerverkäufe gebucht?

Gerne mit skr04 Konten... 😉

Ablauf:

Aktien werden gg. Gebühr geliehen und dann gleichzeitig verkauft.

Zu einem späteren Zeitpunkt, in meinem Fall ca 4 Wochen, werden die Aktien zu einem anderen Preis gekauft und zurückgegeben.

Ein negativer Aktienbestand ist ja nicht möglich...

Gibt es die Möglichkeit eine fremde Fa. oder Person an einer Personengesellschaft* zu beteiligen, ohne dieser Einblick in die Geschäfte zu geben. Was noch i.O. wäre, wäre z.B. aggregierter Jahresabschluss mit Gewinn-/Verlustausweisung.

Mir sind hier KG oder eine atypische stille Gesellschaft in den Sinn gekommen. Weiß allerdings nicht, ob hier z.B. Gesetze dem Ausschluss der Informationsrechte entgegenstehen ...

Habe eine Geschäftidee, die sich nur so schützen ließe, da sie alleine mit den Daten der Buchhaltung nachvollziehbar/nachmachbar wäre ...

*) Ist wichtig wegen Zuordenbarkeit der Steuerpflicht (für Gewinne / Verluste) bei fremder Fa. oder Person.