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Einzelunternehmen (Kleinunternehmer) in UG/GmbH: Kosten, Dauer, Haftung, Prozess?

Aktuell habe ich ein Einzelunternehmen und eine GbR, die beide die Kleinunternehmer-Regelung wahrnehmen. Erfreulicherweise werde ich dieses Jahr 22000€ Umsatz mit dem Einzelunternehmen übertreffen (Wegfall Kleinunternehmer-Regelung), sodass ich mir weitere Gedanken zu meiner Rechtestruktur mache.

Ich spiele schon länger mit dem Gedanken von der Rechtsform einer Personengesellschaft in eine Kapitalgesellschaft zu wechseln. Die Gründe sind:

  • Haftung: Ich mache Beratung, stehe vor dem Launch einer App im Finanzbereich, verschiedene Webseiten
  • Professionalität: Ich arbeite mehr und mehr mit Unternehmen (statt mit Privatpersonen) zusammen. Ein Einzelunternehmen mit Kleinunternehmer-Regelung könnte mir Deals mit Unternehmen erschweren
  • Ausnutzung von steuerlicher Flexibilität: Ich kann mein Gehalt "künstlich" klein halten, um keinen hohen privaten Steuersatz zu zahlen. Gewinne kann ich erst einmal im Unternehmen behalten (natürlich auch steuerbar)

Ich mache aktuell noch alles selbst (wie z.B. Buchhaltung, Steuererklärungen), was ich auch Auslagern möchte. Dies geht natürlich genauso gut mit einer Personengesellschaft, wie einer Kapitalgesellschaft.

Hier meine Fragen:

  • Was sind jährlichen "Unterhaltungskosten" einer Kapitalgesellschaft? Aktuell habe ich quasi keine laufenden Unterhaltungskosten
  • Ab welchen Umsatz und Gewinn macht eine Kapitalgesellschaft Sinn?
  • UG vs. GmbH: Beides wäre für mich möglich. Kann ich das Stammkapital genau investieren wie ich als privater Anleger vorgehen würde (z.B. in einen Aktien ETF?) oder ist da maximal Tagesgeld drin? In diesem Fall wäre es kleverer das Geld privat zu investieren und nach und nach durch Einzahlungen vom Umsatz der UG auf eine GmbH zu kommen
  • Kann ich einer Kapitalgesellschaft mehrere "Sub Unternehmen" haben, die eine eigene Beteiligungsstruktur haben?
  • --> Beispiel: Die GmBH schluckt sowohl mein Einzelunternehmen, als auch meine GbR. Das Einzelunternehmen besitze ich zu 100% während die GbR nach der aktuellen Beteiligung strukturiert werden sollte.
  • Wer kann mir dabei helfen? Steuerberater oder Existenzgründung? Handelskammer?
  • deutsche Kapitalgesellschaft vs. ausländische Gesellschaft (LLC, estnische OÜ, etc.)

Es geht aktuell um zirka 50000€ Umsatz bei hoher Profitabilität (>80%). Wenn z.B. die App einschlägt, kann das schnell nach oben gehen und ich würde gerne vorbereitet sein.

Besten Dank 🙏😊

Unternehmensgründung, Einzelunternehmen, Kapitalgesellschaft, Kleinunternehmerregelung
(Klein-)Unternehmensgründung: UG oder GbR?

Hallo Liebe Finanz-Community,

kurzer Hintergrund:
Ich bin hauptberuflich IT-Ingenieur und arbeite eine normale 35h-Woche in einem großen Unternehmen. In meiner Freizeit spiele ich gerne am PC, zusammen mit ein paar Kollegen.

Vor etwas mehr als einer Woche habe ich aus einem Hobby heraus selbst angefangen, einen Spiele-Server zu hosten. Ich verwende dafür ein frei herunterladbares Framework, das ausdrücklich auch kommerziell nutzbar ist - was aber überhaupt nicht meine Intention war. Auf dieses Framework baut man dann weiter auf und zieht sich neue Funktionalitäten, Objekte, Gebäude und Ähnliches mit herein, manche davon kosten Geld. Ebenfalls kostet der Gameserver sowie die Domain für die Website natürlich auch Geld.

Einer meiner Kollegen hilft mir jetzt (freiwillig und unentgeltlich) bei dem ganzen Vorhaben. Er steckt im Endeffekt genauso viel Zeit und Liebe ins Projekt, wir programmieren sogar schon unsere eigenen Skripte und unser Server hebt sich schon jetzt durch einige Gegebenheiten vom Standard-Server ab.

Da einige der Leute, die schon mit dabei sind (ca. 30 momentan, einige mit freiwilliger Hilfe hier und da, manche nur interessehalber) unser Vorhaben unterstützen, haben sie Spenden getätigt. Wir reden hier über ca. 800€ in nur einem Monat, was ein Betrag ist, bei dem ich mir steuerliche Beratung gesucht habe. Solche Einkünfte auf dem Privatkonto zu haben und das damit zu vermischen, geht mir gewaltig gegen den Strich. Ich will das Ganze ordentlich und fair anmelden und meine Steuern zahlen. Außerdem soll mein Kollege mit gleichem Anteil an dem Vorhaben beteiligt werden.

Jetzt zur eigentlichen Frage:
Haltet ihr für das Vorhaben eine UG oder eine GbR als passender?

Eigentlich verfolgen wir ja keine Gewinnabsicht, wir bieten unseren Spielern keinerlei Vorteile durch ihre Zahlung (nicht mal eine Rolle auf unserem Server, alle Spenden sind vollkommen anonym). Ich sehe damit keine Nachhaltige Gewinnabsicht und um dann beim Notar die Unterschrift zu bekommen, müssten wir uns etwas in die Richtung Werbung schalten, Premium-Warteschlangen oder Ähnliches überlegen. Die frewilligen Spenden werden sicherlich nicht als Geschäftsmodell ausreichen.

Es sähe sicherlich anders aus, wenn wir den Game-Server als Projekt betrachten und ich z.B. nebenberuflich noch über das Unternehmen PCs repariere und zusammenstelle (worauf ich wirklich auch Lust habe), dann natürlich ordentlich mit Rechnungen und allem Drum und Dran. Genauso wenn ich über das Unternehmen Twitch-Streams abhalte und darüber per Abonnements und Spenden Geld generiere. Die Frage ist nur, wer dann Anspruch auf das Geld habe, wenn mein Kollege weiterhin nur am Game-Server arbeitet...

Klar ist, dass wir in der UG nur mit unseren Einlagen haften, bei der GbR mit allem. Ich bin hin- und hergerissen und weiß nicht so recht, was ich jetzt gründen soll. Einzelunternehmen ist vom Tisch, für ein Gehalt für meinen Kollegen reichen die Einnahmen nicht.. Habt ihr Empfehlungen? Steuerberaterin sagt UG..

Gbr, Gründung, Unternehmensgründung, UG
Wie verteilt man Anteile unter Mitgründern?

Hallo zusammen, ich stehe vor einem Großen Schritt und einer Entscheidun! Und zwar bin ich jetzt seit knapp einem Jahr an meinem Projekt und Plane Alsbald eine Selbstständigkeit. Das Ziel meiner Selbstständigkeit ist es, eine Lifestyle Marke Großzuziehen und habe bereits schon alles entworfen lassen was ich für mein Business benötige dh. die Produkte sind soweit entwickelt, dass diese nur noch auf dem Markt platziert werden müssen, der Online Shop steht, Partnerschaften für das B2B habe ich bereits, Rezepturen für all meine Produkte uvm.

Gerade für dieses Konzept bietet sich ein Franchise Konzept an, denn alle Arbeitsprozesse können von neuen Mitarbeitern mit geringem Lernaufwand in kürzester Zeit erlernt werden. Zudem sollten auch künftige Investoren oder Filialleiter Teil des Unternehmens sein.

Da ich eine höhere Investitionssume für das Unternehmen benötige, möchte ich gerne das Risiko streuen und mir einen Partner dazu holen- und da ein guter Freund von mir Großes Interesse hat, möchte er gern mit einsteigen.

Ich bringe einen Eigenkapital in höhe von 15K mit und habe bereits 8.000 Euro für die Produktentwicklung und co. Investiert. Mein Zukünftiger Partner dagegen bringt keinen Eigenkapital mit.

Wie bestimmen wir nun die Gesellschaftsanteile und kann ich Ihn einstellen und einen ganz normalen Gehalt zahlen?

Vielen Dank im voraus

GmbH, Rechtsanwalt, Steuern, Unternehmensgründung
Vorweggenommene Betriebsausgaben auf Firmenanschrift?

Hallo, "einfach" kurze Frage:

  1. Wir gründen gerade eine UG
  2. Wie nicht anders zu erwarten, braucht das alles etwas länger
  3. Der Bereich ist in der IT und ich habe einen Server gemietet, da ich auch einiges vorbereiten muss
  4. Ich habe bei der Adresse Firma: meineFirma UG angegeben
  5. die Adresse ist meine Privat-Adresse aber zugleich die Firmenadresse
  6. die Rechnung geht also auf meineFirma UG für mich als Empfänger, jedoch auf mein Privates Konto, da ich es privat zahlen möchte. (Da noch kein Geschäftskonto etc. vorhanden=
  7. Es existiert auch noch kein Eintrag m Handelsregister und noch kein Geschäftskonto (deswegen zahle ich das jetzt Privat weil ich keine Ahnung hab wie lange sich das noch hinzieht und ich meine IInfrastrukturnfrastrukur aufbauen will / muss )

Also die Frage:

Kann ich vorweggenommene Betriebsausgaben bereits auf die Firmenanschrift adressieren, jedoch privat zahlen?

Der Grund warum ich das gemacht habe: Ich möchte die Rechnungen natürlich wenn die Firma angemeldet ist über die Firma bezahlen. Die Adresse und ales bleibt gleich, nur das Konto ändert sich.

Ist das leigitim oder zählt das schon als Steuerhinterziehung o.ä.
Ich habe nächste Woche ein Termin zur Steuerberatung, da werde ich das auch nochmal ansprechen, mir geht es primät darum, den Hoster zu schreiben, dass die Rechnungsadresse evtl nochmal geändert werden müsste, falls das absolut nicht geht und schon Strafrechtliche Folgen haben könnte.

Ich freue mich auch eure Antworten / Erfahrungen. Liebe Grüße

Steuern, Unternehmensgründung

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