Smartphone richtig steuerlich absetzen?
Hi Community,
ich. habe folgende Frage und vielleicht kennt sich der ein oder andere damit ist. Ich bin seit einigen Monaten Selbstständig. Ich besitze ein sehr altes und leider auch schon kaputtes Handy und es nervt und stört mich immer bei der Arbeit.
Nun will ich mir ein neues Smartphone holen (Wert über 1.000€) alleine. aus dem Grund, da ich im ständigen Kundenkontakt bin und auch in meiner Freizeit, immer erreichbar sein muss. Dazu fehlen mir einige Apps, die ich auf meinem momentanen Smartphone nicht laden kann, da die Systemsoftware veraltet ist.
Nun zu meiner Frage. Wie muss ich das Gerät finanzieren, um es steuerlich richtig abschreiben zu können? Ich habe euch mal einige Szenarien vorgeschlagen.
- Ich kaufe das Smartphone direkt bei Apple und lass es dort auf eine bestimmte Rate finanzieren (Laufzeit 2 Jahren) und hole mir anschließend eine Sim-Karte mit Vertrag.
- Ich kaufe das Smartphone bei Vodafone, mit einem Vertrag, wo auch eine neue Sim mit Internet & Telefon Flatrate (auch hier, Laufzeit 2 Jahre)
Welcher davon wäre der richtige Weg? Vielen Dank schon mal dazu.
P.S. Ich besitze übrigens auch einen Mac, den ich mir zu Studienzeit beschafft habe und den ich jetzt auch vollgewerblich nutze und es stehen aber noch Raten i. H. v. 400€ aus. Wie kann ich das anrechnen lassen?
3 Antworten
Das fragst du am besten deinen Steuerberater*in - kein Witz. Grundsätzlich sind Steuerfragen ähnlich wie Rechtsfragen Fachleuten vorbehalten.
"Absetzen" ist auch nicht das richtige Wort, das verwenden nur Angestellte.
Als Selbständiger hast du Betriebsausgaben. Als Betriebsausgaben kommen nur Ausgaben mit einer ordentlichen Rechnung in Betracht (recherchiere mal die Merkmale).
Wenn du von Apple also eine ordentliche Rechnung (nach den dt. Steuergesetze) bekommen würdest, wäre das möglich.
Ich würde daher die 2. Lösung bevorzugen. Da bekommst du wahrscheinlich jeden Monat (oder so) eine Rechnung. Kenne Vodafone nicht aus Kundensicht, daher ist das eine Vermutung. Da V. aber ein dt. Unternehmen ist und den gleichen Gesetzen unterliegt, werden zumindest die dt. Steuergesetze erfüllt.
Falls noch nicht passiert: hab ein eigenes Girokonto für deine Selbständigkeit. das macht die Buchhaltung deutlich einfacher.
Der richtige Weg ist der den du gehst. In beiden Fällen kannst du Kosten für das Handy geltend machen.
Nr-1 wäre recht einfach zu handhaben da du das Handy aktivierst und abschreibst. dafür hast du deine Rechnung. Mobilfunk in die laufenden Kosten
Nr-2 wäre insweit komplexer da du nur xxx € für das Handy zahlst aber deine Grundgebühr streng genommen auch eine Ratenzahlung fürs Handy enthält entsprechend zahlst du xxx € + 24x xx€ .. macht es etwas blöd. In der Praxis wirds sicher oft genug untern Tisch fallen gelassen...
Am Ende ist wichtig das die Rechnung richtig ausgestellt ist. Beratungsgespräch beim Profi ist sicher gut investiertes Geld. zum einen dürfen sie echt beraten zum anderen gibts gneug fallen in die man tappen kann die mitunter sehr teuer werden können.
zu 1
Wenn Du das Smartphone kaufst, dann mußt Du es über 3 Jahre abschreiben, wenn es netto über 800 € liegt. Die Ratenzahlung spielt bei der Beurteilung keine Rolle.
zu 2
Wenn das Smartphone im Vertrag inklusive ist, dann kannst die monatliche Rechnung in voller Höhe als Betriebsausgaben absetzen.
Am Jahresende solltest Du einen Privatanteil dann wieder gewinnerhöhend berücksichtigen (20% - 25% sollte angesetzt werden).
Der Mac müsste mit dem jetzigen Wert eingelegt werden (Schätzung) und abgeschrieben werden; da die reguläre Abschreibungsdauer 3 jahre ist und der Werteverfall von Notebooks/Computern enorm ist, dürfte nur noch ein geringer Wert übrig sein - wenn er älter als 3 Jahre ist, kannst Du ggf. 50 € - 100 € ansetzen - das kann als GWG (geringwertiges Wirtschaftsgut) dann sofort abgeschrieben werden.