Fondsertrag 2010: Wieso Kapitalertrag höher als Ausschüttung?
In der Erträgnisaufstellung für 2010 für den DWS Vermögensbildungs-Fonds I (WKN 847652) wird ein Brutto-Ertrag pro Stück von 0,76 € ausgewiesen. Dieser Betrag wurde mir auch ausbezahlt (mit Abzug des Kapitalertr.-Steuer-Anteils und des Solis).
Was ich nicht verstehe ist, dass der Kapitalertrag höher ausgewiesen wird, nämlich mit 0,98 € Diese 0,98 € setzen sich wie folgt zusammen:
- 0,6864 € ausländische Dividenden -u. Veräußerungsgewinnanteile
- 0,1677 € innländischer Dividendenanteil
- 0,1300 € Zinsanteil
macht zusammen: 0,9841 €
Ich vermute, dass der Unterschied irgendwo in den 0,6864 € als Veräußerungsgewinn versteckt ist, aber was soll VERÄUSSERUNG bedeuten, denn Anteile verkauft habe ich nicht verkauft?
2 Antworten
Im bundesanzeiger.de findest Du die Besteuerungsgrundlagen vom 17.02.2011, die sich auf auf das Geschäftsjahr mit Ende 30.09.2010 beziehen.
Dort sind ausgewiesen:
- Ausschüttungsbetrag: 0,8642 EUR
- Ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre: 0,0011 EUR
- Nicht abzugsfähige Werbungskosten (als Thesaurierungsbetrag): 0,1200 EUR
- Ausl. Einkünfte, auf die QSt einbehalten wurde: 0,3805 EUR
- Anrechenbare Quellensteuer: 0,0951 EUR
- Grundlage für die Besteuerung: 0,9841 EUR
Bei DWS findet man auch die Barausschüttung von 0,76 EUR.
0,9841 EUR (Ertrag) - 0,1200 EUR (Thesaurierung) - 0,0951 EUR (QSt) - 0,0091 EUR (Zinsschranke) = 0,7600 EUR (Zahlbetrag) ... bis auf einen kleinen Rundungsfehler.
Zu besteuern ist der gesamte Betrag: Ausschüttung und Thesaurierung.
Ergänzung zu meiner Frage:
Fondsertrag 2010: Wieso Kapitalertrag höher als Ausschüttung?
Mit Veräußerungsgewinnen (wie ich es vermutete) kann es nichts zu tun haben, denn in der Erträgnisaufstellung ist unter "Gewinne aus Aktienverkäufen" 0,00 € eingetragen.