Ich habe eine Frage zur Buchung bzw. Anrechnung der Umsatzsteuervorauszahlung.

Ich zahle quartalsweise USt. voraus, also immer für 3 Monate nach Ablauf des 4. Monats (Mai für Januar bis März, usw.). 

Dadurch kommt es unausweichlich dazu, dass die Vorauszahlung für das IV. Quartal im Folgejahr stattfindet.

Ich buche bisher in Buhl EÜR die Vorauszahlung zum Zeitpunkt, zu dem ich sie überwiesen habe, d.h. also das vierte Quartal im Folgejahr.

Nun schicke ich aber vom EÜR aus auch die Umsatzsteuer-Jahreserklärung, die den Differenzbetrag aus tatsächlich fälliger und vorausgezahlter USt ermittelt. Da es aber zu der Überschneidung der Jahre kommt, weiß EÜR 2022 aber gar nicht, was ich für IV 2022 bezahlt habe, weil das ja EÜR 2023 weiß. Und EÜR 2022 weiß dafür IV. 2021.

Ist das nun ein Prolem oder kann ich das so weiter laufen lassen? Mir wurde das eben erst bewusst.

Oder korrigiert das Finanzamt den Differenzbetrag automatisch und es kommt ein korrigierter Bescheid?

Hallo liebe Finanzwissler,
ich suche mich gerade grün und blau und ärgere mich in eben diesen Farben darüber, dass ich nichts zu dieser Frage finde.
Mein PKW, bis dato im Betriebsvermögen, hatte im Januar einen Unfall (auf einer Privatfahrt) und wird nun verschrottet (Reparatur oder Verkauf lohnen sich nicht). Der Privatanteil für das erste Quartal ist bereits verbucht, davon muss ich ja vermutlich einen entsprechenden Anteil wieder gutschreiben, nehme ich an? Oder zahl ich das ganze Jahr weiter nach der 1%-Regel, obwohl ich das Auto nur im Januar hatte bzw. noch fahren konnte?
Wenn es nicht verkauft, sondern verschrottet wird, buche ich dann nur 1 € als "Gewinn" auf Konto 2310?
Vielen Dank für eure Hilfe, ich hoffe, ihr könnt mir helfen, wärt meine Rettung.
Manchmal könnte ich so fluchen über Google, wenn man explizit was sucht, und dann werden Suchworte gestrichen, weil sie nicht so oft gefunden werden. Warum verwende ich die Suchworte dann, wenn Google sie mir streicht und ganz andere Ergebnisse anzeigt? *fluchgruml*
Sorry...
Liebe Grüße